南昌ZC公司内部控制研究

发布时间：2025-02-05 12:38

　　随着商业环境的复杂化,企业来自市场环境变化、运行策略、法律法规以及资金等方面的风险不断增强,市场竞争的夹击,迫切要求企业提升风险防范意识,提高风险预测、评估以及适应能力。作为企业运营过程中的必要环节,企业内部控制是有效防控各种风险的重要措施之一。企业通过构建和完善企业内部控制体系,对降低经营和财务风险、提高企业决策能力具有至关重要的作用,从而大大提高企业的运行效率。本文选择南昌ZC公司作为研究对象,首先,对内部控制管理制度有关的理论进行了阐述,对相关政策进行了解读;其次,依据南昌ZC公司的企业属性、实际运营发展情况等方面,对该公司内部会计制度的落实状况进行分析、不足之处进行研究;再次,本文进行了问卷调查,并根据问卷调查的结果对南昌ZC公司内部控制可能存在的问题进行了大体的分析;而后,从五个环节展开对该公司内部控制存在的问题进行了具体的分析;接下来,对产生这些问题的原因进行了分析;最后,根据上述分析,对南昌ZC公司内部会计制度体系进行了重构,并提出了一些保障措施,以期提高该企业防控经营风险的能力、水平,促进企业竞争力的提升。南昌ZC公司的业务流程包括采购、销售、收款、售后、维护等方面,其内...

【文章页数】：64 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
    1.1 研究背景和研究意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究思路和研究内容
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 技术路线图
        1.2.3 研究内容
        1.2.4 本文创新点
    1.3 文献综述
        1.3.1 国外研究现状
        1.3.2 国内研究现状
        1.3.3 文献评述
2 理论基础
    2.1 内部控制的概念
    2.2 内部控制的内容与方法
        2.2.1 内部控制的内容
        2.2.2 内部控制的方法
    2.3 内部控制的目标与原则
        2.3.1 内部控制的目标
        2.3.2 内部控制的原则
    2.4 内部控制的相关理论
        2.4.1 控制论
        2.4.2 系统论
        2.4.3 委托代理理论
3 南昌ZC公司概况及内部控制现状
    3.1 南昌ZC公司概况
    3.2 南昌ZC公司内部控制现状
4 问卷调查与分析
    4.1 针对公司内部人员的问卷调查
        4.1.1 问卷设计与调查结果统计
        4.1.2 问卷调查结果分析
    4.2 针对公司顾客的问卷调查
        4.2.1 问卷设计与调查结果统计
        4.2.2 问卷调查结果分析
5 南昌ZC公司内部控制存在的问题
    5.1 采购环节
    5.2 销售环节
    5.3 收款环节
    5.4 售后环节
    5.5 维护环节
6 南昌ZC公司内部控制问题的原因分析
    6.1 采购与仓储在流程和对接上存在漏洞
    6.2 销售相关制度不完善
    6.3 应收账款管理不规范
    6.4 售后服务工作缺乏合理预期与监督
    6.5 客户关系维护不力
7 加强南昌ZC公司内部控制对策及建议
    7.1 南昌ZC公司内部控制体系重构
        7.1.1 采购流程
        7.1.2 销售业务
        7.1.3 收款流程
        7.1.4 售后业务
        7.1.5 维护流程
    7.2 完善南昌ZC公司内部控制体系的保障措施
        7.2.1 加强人员培训,提高内部控制意识和水平
        7.2.2 健全企业相关管理制度,完善管理运行机制
        7.2.3 加强应收账款管理,实行事前、事中和事后审计相结合
        7.2.4 引入完善的ERP系统,加强企业信息沟通
        7.2.5 加强售后服务监督与管理,提升客户关系维护水平
8 结论与展望
致谢
参考文献
附录A 南昌ZC公司内部人员调查问卷
附录B 南昌ZC公司用户满意度调查问卷



本文编号：4029848