基于控制图的物流上市公司财务风险预警

发布时间：2017-08-20 14:24

  本文关键词：基于控制图的物流上市公司财务风险预警

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【摘要】：如今物流公司的竞争环境日益激烈,公司需要优化资源,必须合理评价经营所面临的不确定风险可能性。而大部分可以衡量的潜在危机集中体现在财务数据上。利益各方为得到有用的决策信息,采用各种手段开展研究,预测经营发展前景。财务预警理念被广泛采用,投资者关注预测结果,评价公司财务质量,据以调整投资方案;管理者应用预警结论,采取适当的事前控制措施,避免公司走向经营困境;同时财务预警提供了判断行业公司财务是否异常的依据,利于各监管职能机构管理。本文基于统计过程控制SPC相关理论,采用控制图方法对物流上市公司财务风险进行预测,确定是否存在风险可能以及风险严重程度。本文的研究思路分三部分展开:第一,对样本的财务指标进行分析,确定形成财务风险的关键因素。第二,运用核心比率合成一个综合指标,建立EMWA控制图模型实证研究。第三,利用核心比率,构建单值-极差控制图模型,并检验两种模型的预测准确率。通过分析物流业上市公司的财务指标,建立控制图预警模型。预测结论具有较高的准确性且图形能直观的呈现公司财务状况,可为控制图在其他行业领域的应用提供了一些经验。
【关键词】：控制图 物流公司 财务指标体系 风险预警
【学位授予单位】：华东交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F253.7;F259.23
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-6
• 第一章 绪论6-11
• 1.1 研究背景6
• 1.2 研究意义6-7
• 1.3 研究内容7-8
• 1.4 本文的创新之处8-9
• 1.5 本文架构及技术路线图9-11
• 第二章 财务风险预警文献综述与控制图理论11-18
• 2.1 财务风险的定义11-12
• 2.2 财务预警指标研究文献12-13
• 2.3 财务预警方法研究13-16
• 2.4 本章小结16-18
• 第三章 物流上市公司财务指标体系研究18-29
• 3.1 样本选取18-19
• 3.2 物流财务指标体系的构建19-25
• 3.3 财务指标的选取25-28
• 3.4 本章小节28-29
• 第四章 EWMA控制图风险预警实证研究29-40
• 4.1 模型参数29-32
• 4.2 实证研究32-39
• 4.3 本章小节39-40
• 第五章 单值-移动极差控制图预警实证研究40-51
• 5.1 单值—移动极差控制图40-48
• 5.2 预测结果检验48-49
• 5.3 本章小节49-51
• 第六章 总结与展望51-55
• 6.1 总结51-52
• 6.2 展望52-55
• 参考文献55-59
• 个人简历59-60
• 附录A60-71
• 致谢71

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1 赵秉琅;;控制图在试验和生产中的应用[J];云南冶金;1993年11期

2 王海燕,韩之俊;试论国家标准《控制图》判定规则取舍的合理性[J];世界标准化与质量管理;2001年01期

3 张公绪,孙静;统计过程控制与诊断 第四讲 ，

本文编号：707132