浅谈我国大型施工企业资金管理

发布时间：2021-05-14 19:39

　　<正>建筑产品特有的固定性、多样性和单件性,以及施工组织的长期性和流动性,决定了施工企业资金高度分散、盈缺难以平衡的特点,我国大型建筑施工企业普遍存在"存贷"双高、资金周转缓慢、资金运作水平不高等问题。本文从我国大型建筑施工企业资金管理现状出发,分析资金管理中存在问题的原因,从提升企业收款能力、加强资金计划管理、强化资金集中管理等三个方面提出管理对策。 

【文章来源】：中国注册会计师. 2020,(08)北大核心

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
一、施工企业资金管理现状
    （一）资金及其管理目标
    （二）施工企业资金管理的现状
二、施工企业资金管理中存在问题及原因分析
    （一）“两金”占比居高不下，大量资金被业主占用
        1. 行业规范程度较低。
        2. 项目施工生产不均衡。
        3. 企业清收清欠开展不利。
    （二）“存贷”双高，资金周转效率低
        1. 往来客商众多，供应链管理水平低，资金盈缺难测
        2. 分支机构众多，资金集中管理水平不高，效益低下
    （三）长期资产配置偏高，投资风险上升
        1. 财务杠杆和经营杠杆双高，加大企业风险
        2. 资本结构不合理，投融资错配，加大财务风险
三、施工企业加强资金管理的应对措施
    （一）强化全流程“双清”控制，提升企业收款能力
        1. 提高经营承揽质量，强化源头管控
        2. 提高组织调度能力，强化过程控制
        3. 加强收尾并账管控，确保颗粒归仓
    （二）加强资金计划管理，合理确定资金需求规模
        1. 做好供应链管理，夯实业务计划管理基础，稳定资金运行规律
        2. 打通信息壁垒，做好“业财”融合，合理确定资金需求规模
        3. 做好过程管控，强化绩效考核，保障资金计划管理的有效执行
    （三）做好“两级”资金集中管理，提高资金周转效率，提升资金使用效益
        1. 做好工程项目银行账户管理，提升资金集中度，降低资金成本
        2. 构建现代化集团资金结算系统，强化资金调控，放大资金效能
        3. 强化制度约束，保障资金运作有序进行，充分释放资金的规模效益



本文编号：3186214