H省邮储银行项目操作风险管理实证研究

发布时间：2015-04-04 17:56

 

【摘要】 摘要：随着时代的转变,全球经济发展日益加快,科技也日益进入高速发展轨道,导致信息爆发迅猛,金融行业创新也势在必行。从目前形势来看,操作风险已经成为银行三大风险——市场风险、信用风险、操作风险中不可忽视的风险。如何优化银行操作风险管理模式,提升银行的风险防控能力已成为当今银行业的重要研究课题。该文研究选取H省邮储银行作为研究对象,采用文献归纳法、案例分析法等研究方法,通过总结国内外操作风险的研究成果,对比H省邮储银行操作风险的管理现状,在分析其操作风险的类型及形成原因的基础上,全面探究H省邮储银行操作风险的管理模式,提出针对该行特点的优化管理机制,具体包括内控体系建设、创新管理方法、建立风险应急预案、优化管理体系,以期建立科学的操作风险管理机制,指导银行加强对操作风险的管理,并拓展学术界对于银行操作风险管理的探索视角。 

1绪论

1.1研究背景及意义
银行操作风险案例比比皆是，其中不乏知名银行，国外国内都有诸多案例。历史悠久的英国巴林银行1995年因出现坏账处理不当及金融衍生品投机失败而倒闭；在同年，日本大和银行不注重信息沟通也导致经济损失11亿美元；2008年法国兴业银行自作主张进行交易，损失欧元49亿；2011年瑞士联合银行，银行操作人员操作违规致使23亿美元损失。在国内方面，在1999年，广东梅州兴宁信用社负责人滥用个人职权挪用资金8.8亿元；2003年，上海中信银行分行内外人员相互勾结致使2.9亿元经济损失，同年，深圳农业银行分行操作人员骗贷0.5亿元；在2005年，中国银行黑龙江分行负责人携带数亿资金出外逃走；2006年中国银行双鸭山外部人员4.3亿元票据案；2010年，湘潭市商业银行高管在不清楚个人职权的情况下下进行委托理财，造成银行损失1.4亿元。随着时代的转变，全球经济发展日益加快，科技也日益进入髙速发展轨道，导致信息爆发迅猛，金融行业创新势在必行，银行业的发展也逐渐展示了其存在的实力，银行风险呈现巨型化、衍生化、复杂化的特点。而操作风险作为银行三大主要风险之一，内生性特点是其区别于其他风险的重要特点。此特性决定了银行业对操作风险管理和控制的困难程度，首先，因操作风险通常发生在资金量大、业务规模广、银行流程多的范围领域，导致各银行对于操作风险的剔除与管理难度大；其次，操作风险本身破坏力较大，银行若对操作风险处理不及时可致使其破坏力更加扩大化；再次，操作风险的产生原因涉及多个方面，有银行结构原因，有银行操作人员道德素质原因，有银行业务操作流程问题，有内部监管机制原因等，这都使得对操作风险处理的涉及方面不易掌控；最后，银行操作风险分析、剔除并掌控的经济结果与其分析、剔除并掌控的成本不存在对等的关系，致使银行处理操作风险的积极性不高。
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1.2国内外研究现状
由于商业银行操作风险的研究起步较晚，其理论与方法都相对来说也较为少量（刘青[1]，2012)。但无论如何，不可否认的是，国外对于商业银行操作风险的研究要早于国内，早在上世纪爆发危害案例对全球商业银行发展带来巨大影响与损害之时，国外就已经开始着眼于该方面的研究，并且随着时间的推移，对于操作风险的认识逐渐加深，相比市场风险和信用风险，操作风险的严重性逐渐被揭露（Norhana Abd. Rahim andDr. FauziahHanim TaM[2]，2012)。查阅历年来，国外对于商业银行操作风险的研究，主要有以下几个方面，即“商业银行操作风险识别研究”、“商业银行操作风险度量研究”、“商业银行操作风险控制研究”。对于操作风险的识别研究，诸多研究者是以商业银行操作风险形成背景为出发点，探析操作风险的特征、成因、危害结果、涉及范围等，给出商业银行操作风险的定义（Johannes Voit[3], 2003)，然后，有针对性的识别。在这方面，Jameson，R.[4] (1998)； JainsLam[5] (2001)；Michael PowerM (2003)认为，商业银行操作风险是指除商业银行发展市场风险与信用风险之外的所有风险，因此，对于商业银行操作风险的识别行为主要是考察是否为市场风险及信用风险，若不是，则必定是操作风险。
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2银行操作风险概述

2.1银行操作风险概念的界定
风险一词最早出现于拉丁美洲人的日常用语中，然而，伴随人们对风险的认识逐渐增多，人们对其所想表达的涵义也就越多（章乐，2003)。相对来说，银行操作风险话题其实是古老而薪新的，商业银行自诞生到现在，操作风险时刻伴随左右。因学者对操作风险定义的视角不同，银行操作风险的界定并没有达到统一的认可，各种形式的认可仅在部分区域有效。但总结学术界及商业界对银行操作风险的界定，可归纳为三个方面：广义上银行操作风险界定、狭义银行操作风险界定、介于广义及狭义之间银行操作风险界定（陈川[38]，2008)。银行操作风险广义上的定义即是对应银行信用风险和市场风险而言，银行操作风险是指银行信用风险和银行市场风险以外所有的风险。对此定义，其涵盖范围最为广泛，银行识别操作风险，首先必须全对银行信用风险及银行市场风险的概念要全面了解掌握，在该基础上才能真正判断操作风险与另外两个风险的区别。其实，与银行市场风险和银行信用风险相比，银行操作风险的表现形式是多种多样的，且涉及的情况和危害程度是截然不同的。银行信用风险主要是与债务人或交易人有关；而银行市场风险则是由市场上各种价格波动所引起的，在银行业主要指金融衍生品等；银行操作风险的形成可与整个银行构架有关，只要有组织构建存在、员工存在、业务交易区域存在的地方，就有操作风险发生的可能。对银行操作风险广义上的界定，没有给出任何有关操作风险的关键词，研究人员及银行界仅能在大致范围内了解操作风险的概念，故而，不是理想上的概念界定。但实际上，早在上个世纪，根据巴塞尔委员会等有关部门的调查，诸多银行一直采用最为广义上的观点，并且认为，由于概念界定的广泛性，迫使银行自身对操作风险时刻保持警锡的状态，丝毫不能存在懈怠的现象发生。
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2.2银行操作风险的特点
风险是伴随人类活动所产生的一种潜在威胁，风险的存在具备多种特点。首先，客观性与必然性，如自然界中地震、各种灾害都不是以人的主观意志为转移的存在着，即是决定了风险存在的客观性与必然性；其次，偶然性与不确定性，风险的产生伴随一定的偶然因素，由于对各种风险的客观诱发因素不甚了解，人员的无意间触动可能促使风险的到来；再次，可变性，风险也确实存在变化的可能，随着时间的推移，更多人员的参与，更多业务的领域覆盖，更多利益的参杂，各项活动的进展也进入了更加复杂的程序过程当中，因此，风险由小变大也存在着可能；另外，多样性，多样性表现，表示风险的样式各式各样，并不能统一界定，如市场风险、信用风险、市场风险等；最后，复杂性，风险的发生时伴随多种诱发因素的多种作用之下的，因此，风险的复杂性也逐渐显现，对风险的管控则需从各个诱发因素出发，找到合理优化的方式，才能从根本上解决风险的产生问题。而归纳总结诸多学者的观点，银行操作风险具备的特点有以下多种，内生性特点、外生性特点、不对等特点、复杂性特点。
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3 H省邮储银行操作风险管理现状.........17
3.1H省邮储银行简介 ........17
3. 3银行操作风险的管理现状及其评价........20
4 H省邮储银行操作风险成因探析........ 22
4.1操作人员原因........22
4. 1. 1操作人员风险探析........ 25
4.1.2操作人员风险原因........ 26
4.2内部机制原因........ 28
4.3银行发展金融环境原因 ........34
4. 3. 1银行操作犯罪风险探析........ 34
4.3.2银行发展金融环境原因 ........36
5 H省邮储银行操作风险管理机制优化........ 37
5. 1风险防范的目标和原则........37
5.1.1操作风险防范的目标........37
5. 1. 2操作风险防范的原则........ 37
5.2基于内因促发的内控体系建设........ 38
5.3基于外因评估的风险管理方法优化........ 43
5. 4基于后续管理的风险应急预案 ........46
5. 5基于组织保障的管理体系优化........ 46

5H省邮储银行操作风险管理机制优化

5.1风险防范的目标和原则
基于第四章对H省邮储银行操作风险成因的深层次探析，结合H省邮储银行自身的特点，本章有针对性的提出H省邮储银行操作风险管理机制优化方案，以期帮助构建符合H省邮储银行自身特点的、科学合理的操作风险管理体系，提高邮储银行操作风险管理水平，实现其安全稳健经营与可持续发展。
(1) H省邮储银行要建立起治理完善、职责明确、功能协调、执行高效、监督有力的操作风险管理体系。
(2) H省邮储银行要形成目标明确、政策清晰、制度落实、措施有效、评价及时、考核到位的操作风险运行管理机制。
(3) H省邮储银行要形成更先进、有效、准确的操作风险识别、评估、监测和控制方法。
(4)各类操作风险得到及时审慎的识别和评估，适时准确的监测和预警，适当有效的控制，操作风险管理水平明显提升，实现风险收益的最大化。

 

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结论

该文研究在归纳总结国内外针对银行业界操作风险管理的文献基础上，展现了现阶段操作风险的管理现状，，并引入H省邮储银行分行作为案例研究，对其现阶段的操作风险管理进行深入的分析与总结，指出其存在的问题，制订操作优化模式，以期指导该分行对于操作风险管理的具体行为，并期待扩展理论界对于操作风险的研究。具体来说，该文研究的主要结论如下：
(1) H省邮储银行分行操作风险的分布状况。H省邮储银行分行操作风险主要分布在九大区域，包括个人业务方面、信贷业务方面、代理业务方面、公司业务方面、渠道管理方面、支付结算业务方面、信息系统方面、声誉风险方面及其票据业务方面等。此九大方面都是H省邮储银行分行发生操作风险的高发区域。
(2) H省邮储银行分行操作风险的形成原因。归结H省邮储银行分行操作风险的诱因，有人员原因、内部控制原因、宏观环境原因等。其中人员原因是造成操作人员风险的主要原因，内部控制原因是是形成操作流程风险与系统风险的主要原因，而宏观环境原因则是操作犯罪风险的主要原因。
(3) H省邮储银行操作风险管理的优化建议。具体包括内控体系建设、优化管理方法、风险应急预案、管理体系创新。其中内控体系建设从四个方面着手，具体有培育内控环境、建立风险评估机制、完善监督机制、加强控制信息反馈等；优化管理方法从三个方面着手，包括建立操作风险损失数据库、建设操作风险评估模型及开发控制方式；管理体系创新主要从两方面入手，具体包括完善风险管理组织体系、建立完善的人员激励考核机制。
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参考文献：

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本文编号：14685