大数据背景下税收风险管理研究 ——以重庆市国税局为例

发布时间：2021-03-15 01:26

　　21世纪是大数据时代。对于税收风险管理而言,大数据时代的到来既是机遇也是挑战。挑战方面,涉税信息爆发式增长加剧了征纳双方的信息不对称,纳税人经营方式复杂化使得税源越来越隐蔽,现行税收征管模式明显落后。机遇方面,税收大数据蕴藏税收管理所需的各方面数据和信息,是税务机关最宝贵的资源,大数据技术有助于税务机关把“金山银山”利用起来,尽量消除信息不对称带来的影响,提升税收相关数据采集能力以及数据分析和应用能力,为税收风险管理提供有力支撑。本文将大数据和税收风险管理相结合,采用文献分析法、案例分析法、经验总结法等方法,结合税收风险管理理论与实践,以大数据的视角审视分析重庆国税当前税收风险管理现状及存在的问题和原因,介绍了重庆市国税局纵向建立“1+N”两级扁平化风险防控组织体系,横向厘清各部门风险管理职责的风险管理模式,以及大数据应用方面的实际例子,分析了该局当前税收风险管理方面存在的问题和原因,主要有:税收数据分析主要有部分税务人员风险管理工作缺乏大数据思维;第三方数据采集缺乏制度保障和技术支撑;税收风险识别和分析指标体系不完善,税收大数据利用不充分;信息化水平不高,数据收集能力不足;缺乏税收风... 

【文章来源】：西南政法大学重庆市

【文章页数】：32 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
内容摘要
abstract
第1章 引言
    1.1 选题背景与研究意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究综述
        1.2.1 国外研究综述
        1.2.2 国内研究综述
        1.2.3 国内外研究述评
    1.3 研究思路与方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 创新点及不足之处
第2章 大数据与税收风险管理概述
    2.1 核心概念界定
        2.1.1 大数据
        2.1.2 风险管理
        2.1.3 税收风险管理
    2.2 相关理论基础
        2.2.1 信息不对称理论
        2.2.2 大数据技术
        2.2.3 流程再造理论
    2.3 我国税收风险管理政策变迁
    2.4 大数据背景下税收风险管理面临的挑战
    2.5 大数据背景下税收风险管理面临的机遇
第3章 重庆市国税局当前税收风险管理存在的问题及原因分析
    3.1 重庆市国税局现行税收风险管理模式
        3.1.1 纵向建立“1+N”两级扁平化风险防控组织体系
        3.1.2 横向厘清各部门风险管理职责
    3.2 “大数据”在重庆市国税局税收风险管理中的应用
        3.2.1 税收数据分析系统
        3.2.2 “1+3”大数据平台
    3.3 大数据背景下重庆市国税局税收风险管理存在问题及原因分析
        3.3.1 部分税务人员风险管理工作缺乏大数据思维
        3.3.2 第三方数据采集缺乏制度保障和技术支撑
        3.3.3 税收风险识别和分析指标体系不完善,税收大数据利用不充分
        3.3.4 信息化水平不高,数据收集能力不足
        3.3.5 缺乏税收风险管理专业人才和团队
第4章 大数据背景下税收风险管理工作的改革对策
    4.1 培养大数据思维,树立数据驱动型的风险管理理念
    4.2 流程再造,建立以风险管理为导向的现代化税收征管模式
        4.2.1 加强顶层设计,系统构建风险管理体系
        4.2.2 重组机构职能,全面打造税收征管新格局
        4.2.3 依托信息技术和大数据技术,打造风险管理系统平台
    4.3 改进第三方数据获取机制,完善税收数据结构体系
    4.4 建立和完善风险识别指标体系等风险分析工具
        4.4.1 根据实际需要,建立和完善风险识别指标体系
        4.4.2 完善行业税收风险识别模型
    4.5 加快税务信息化建设,以大数据技术推动税收风险管理智能化
        4.5.1 以技术为支撑,建立数据共享平台
        4.5.2 充分利用大数据技术,提高数据挖掘能力
    4.6 加强监督考核,提升税收风险管理质效
        4.6.1 完善执法监督机制
        4.6.2 充分发挥绩效考核作用
    4.7 重视人才队伍建设,打造高水平的风险管理团队
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]大数据时代税务数据应用与发展趋势思考[J]. 肖胜球.  信息与电脑(理论版). 2016(11)
[2]大数据背景下的税务管理[J]. 张敏杰.  市场研究. 2016(03)
[3]国家治理进程中的政府大数据开放利用研究[J]. 王芳,陈锋.  中国行政管理. 2015(11)
[4]国务院关于印发促进大数据发展行动纲要的通知[J].   中国政府采购. 2015(09)
[5]大数据时代政府数据管理的机遇、挑战与对策[J]. 于浩.  中国行政管理. 2015(03)
[6]主要发达国家大数据政策比较研究[J]. 张勇进,王璟璇.  中国行政管理. 2014(12)
[7]税收风险管理中的问题及对策分析[J]. 黄兰.  现代经济信息. 2014(21)
[8]大数据时代下的政府管理创新[J]. 王岑.  中共福建省委党校学报. 2014(10)
[9]关于税收风险管理的探讨[J]. 陈非凡.  企业导报. 2014(18)
[10]关于提高税收风险管理质量的思考[J]. 仲崇文.  税收经济研究. 2014(04)

博士论文
[1]中国税收征管效能研究[D]. 汤志水.江西财经大学 2011

硕士论文
[1]我国税收风险评估与防控机制研究[D]. 赵瑜.华中师范大学 2013
[2]税收风险管理存在的问题及对策研究[D]. 徐明.华中师范大学 2013
[3]中国税务风险管理存在的问题及对策[D]. 温小丽.财政部财政科学研究所 2011
[4]我国纳税遵从风险研究[D]. 高鸿鹏.山东大学 2010



本文编号：3083310