S证券公司财务风险管理研究

发布时间：2021-03-24 03:27

　　本文首先对研究背景及研究意义进行阐述,总结国内外研究现状。研究方法主要是依据财务报表数据进行定性定量以及对比分析。其次简述证券公司面临的风险种类,指出证券公司普遍存在的系统性和非系统性风险,并总结出证券公司在财务风险上的主要特征。文章以S证券公司为研究对象,利用S证券公司财务报表数据对S证券公司的财务风险进行识别;同时以中国证券监督管理委员会发布的《证券公司风险控制指标计算标准规定》为依据,结合公司杠杆、自营风险、流动性风险、风险覆盖率等指标对S证券公司进行了全面的风险评估。最后基于多变量模型对S证券公司的财务风险以及同其他规模相近的证券公司的财务风险进行对比,评价S证券公司财务风险并针对发现的问题制定了具体的解决方案。研究结果表明S证券公司业务结构不合理,其他业务收入在营业收入中占比较大,并且大宗商品贸易对其他业务收入贡献最大以及净资本在减少,流动性减弱,资金容易短缺等问题。S证券公司应该完善企业内部风险管理监督机制,提高筹资能力,使公司各业务板块共同发展,为公司创造更高收益。 

【文章来源】：中国石油大学(北京)北京市 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

S证券Fig3.1Organizationalframe大宗商品业务线

中国石油大学（北京）硕士专业学位论文-15-图3.2S证券公司风险管理框架Fig3.2RiskmanagementframeworkofSsecuritiescompany第一层：董事会董事会对公司的整体风险进行管理。董事会根据公司制定的风险管理战略，综合考虑公司资源配置，同时结合公司的内部风险管理政策，制定出适合公司总体的风险管理政策提交股东大会审议。第二层：经营管理层（1）资产负债管理委员会。向公司董事会以及经营管理层直接汇报工作。在其授权范围内，通过利用科学、规范的管理手段，审批公司自有资金运用的重要事投资人权益股东大会公司监管风险管理委员会董事会监事会经营管理层监管风险管理工作小组声誉风险管理工作小组风险评估小组适当性管理小组资产负债管理委员会资本承诺委员会风险管理委员会产品委员会独立的控制和支持部门稽核审计部合规部风险管理部合规部法律部计划财务部董事会办公室人力资源部业务部门/业务线行政负责人内控责任人全体业务人员第三道防线第二道防线第一道防线


本文编号：3096969