商业银行风险管理审计问题研究 ——以民生银行为例
发布时间：2021-10-09 03:23
随着中国经济发展进入新常态,中国银行业面临的经济金融环境发生深刻变化,经济不景气也牵制银行业务发展前景惨淡,商业银行业务失去了保障,不安定因素疯长,由此一来也急剧增添了经营风险,商业银行的风险管理是否有效,内部审计部门能否全面监督与评价风险管理工作这才是重中之重。风险管理审计是孕育企业良性发展的摇篮,其目的是达成企业经营总战略。风险管理审计具备所有审计模式的优势,还吸收了风险管理的精髓,与公司治理融合在一起,是对传统审计方式的突破和创新,是站在战略高度上全方位审查企业风险的宏观手段,作为内部审计的创新模式,在企业中将其作用推向了全新高度。通过对国内外与风险管理审计有关的文献的回顾与整理,并结合风险管理和内部审计发展的相关内容,对其概述做了完整归纳,并确立了风险管理审计的理论基础。商业银行有了风险管理审计奠定基础,依靠其实施的预期目标和原则重构了风险管理审计框架流程,综合分析内部审计的专属优势,坚持正确的步骤审计下去,使其更契合我国商业银行特有的经营和管理风险并能有效运行。通过对民生银行的实地调研和相关资料分析,了解了民生银行风险管理审计的现状,发现了民生银行风险管理审计存在的问题并进行...
【文章来源】：哈尔滨商业大学黑龙江省
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 选题背景
1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 主要研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
2 文献综述与相关理论
2.1 国内外研究文献综述
2.1.1 国外研究文献
2.1.2 国内研究文献
2.1.3 国内外研究文献评述
2.2 风险管理审计的相关理论
2.2.1 风险管理审计的含义
2.2.2 风险管理审计的职能
2.2.3 风险管理审计的特征
2.2.4 风险管理审计的必要性
2.2.5 风险管理审计与风险导向审计的比较
2.3 风险管理审计的理论基础
2.3.1 受托经济责任理论
2.3.2 战略管理理论
2.3.3 全面风险管理理论
3 商业银行风险管理审计流程再造
3.1 风险管理审计流程实施的预期目标
3.2 风险管理审计流程的原则
3.2.1 合规性原则
3.2.2 可行性原则
3.2.3 成本效益性原则
3.3 风险管理审计流程的步骤
3.3.1 结合风险导向审计制定审计计划
3.3.2 风险评估
3.3.3 风险应对
3.3.4 编制审计报告
3.3.5 后续审计阶段
4 基于民生银行运行风险管理审计的案例分析
4.1 民生银行概况
4.1.1 民生银行简介
4.1.2 民生银行内部审计组织架构
4.1.3 民生银行风险管理审计现状
4.2 民生银行风险管理审计存在的问题
4.2.1 内部审计目标单一
4.2.2 审计关口滞后效率低下
4.2.3 业务数据不齐全
4.2.4 风险管理专业人才匮乏
4.2.5 风险评估水平较低
4.3 民生银行风险管理审计存在问题的原因分析
4.3.1 内部审计制度不健全
4.3.2 内部审计方法落后
4.3.3 信息系统应用不全面
4.3.4 风险管理文化缺失
4.3.5 风险管理机制不完善
5 商业银行运行风险管理审计流程的保障措施
5.1 针对商业银行管理层提出的措施
5.1.1 向"服务型、增值型、风险型"审计理念转变
5.1.2 建立独立垂直的内部审计体系
5.1.3 创新和完善高效的运行管理机制
5.2 针对商业银行内部审计部门提出的措施
5.2.1 前移风险管理审计切入点
5.2.2 加强内审人员专业化培训
5.2.3 加强审计工具的更新与利用
5.2.4 开展风险导向内部审计
5.2.5 建立完善的非现场审计系统
5.3 针对商业银行风险管理部门提出的措施
5.3.1 构建独立的权威的风险管理体系
5.3.2 提高风险管理理念
5.3.3 配合内部审计部门构筑有效监管协调机制
结论与展望
参考文献
致谢
攻读学位期间发表的学术论文
本文编号：3425536
【文章来源】：哈尔滨商业大学黑龙江省
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 选题背景
1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 主要研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
2 文献综述与相关理论
2.1 国内外研究文献综述
2.1.1 国外研究文献
2.1.2 国内研究文献
2.1.3 国内外研究文献评述
2.2 风险管理审计的相关理论
2.2.1 风险管理审计的含义
2.2.2 风险管理审计的职能
2.2.3 风险管理审计的特征
2.2.4 风险管理审计的必要性
2.2.5 风险管理审计与风险导向审计的比较
2.3 风险管理审计的理论基础
2.3.1 受托经济责任理论
2.3.2 战略管理理论
2.3.3 全面风险管理理论
3 商业银行风险管理审计流程再造
3.1 风险管理审计流程实施的预期目标
3.2 风险管理审计流程的原则
3.2.1 合规性原则
3.2.2 可行性原则
3.2.3 成本效益性原则
3.3 风险管理审计流程的步骤
3.3.1 结合风险导向审计制定审计计划
3.3.2 风险评估
3.3.3 风险应对
3.3.4 编制审计报告
3.3.5 后续审计阶段
4 基于民生银行运行风险管理审计的案例分析
4.1 民生银行概况
4.1.1 民生银行简介
4.1.2 民生银行内部审计组织架构
4.1.3 民生银行风险管理审计现状
4.2 民生银行风险管理审计存在的问题
4.2.1 内部审计目标单一
4.2.2 审计关口滞后效率低下
4.2.3 业务数据不齐全
4.2.4 风险管理专业人才匮乏
4.2.5 风险评估水平较低
4.3 民生银行风险管理审计存在问题的原因分析
4.3.1 内部审计制度不健全
4.3.2 内部审计方法落后
4.3.3 信息系统应用不全面
4.3.4 风险管理文化缺失
4.3.5 风险管理机制不完善
5 商业银行运行风险管理审计流程的保障措施
5.1 针对商业银行管理层提出的措施
5.1.1 向"服务型、增值型、风险型"审计理念转变
5.1.2 建立独立垂直的内部审计体系
5.1.3 创新和完善高效的运行管理机制
5.2 针对商业银行内部审计部门提出的措施
5.2.1 前移风险管理审计切入点
5.2.2 加强内审人员专业化培训
5.2.3 加强审计工具的更新与利用
5.2.4 开展风险导向内部审计
5.2.5 建立完善的非现场审计系统
5.3 针对商业银行风险管理部门提出的措施
5.3.1 构建独立的权威的风险管理体系
5.3.2 提高风险管理理念
5.3.3 配合内部审计部门构筑有效监管协调机制
结论与展望
参考文献
致谢
攻读学位期间发表的学术论文
本文编号：3425536
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/fengxianguanli/3425536.html
