基于全面风险管理的J省电力公司内部控制研究

发布时间：2022-08-02 10:15

　　近年来,上市公司和证券市场财务丑闻与舞弊案例不断,使人们逐渐认识到内部控制的重要性。内部控制对于防止舞弊和保护企业的有形和无形资产起到了十分重要的作用。随着我国电力体制改革的不断深化,电力企业遇到的压力和风险日益严峻。因此,需要有效运行的内部控制来把握改革中的发展机遇,降低发展中的潜在风险。本文首先通过大量文献阅读分析与探讨了有关全面风险管理和内部控制的国内外研究现状。其次,对全面风险管理和内部控制的相关概念和理论基础进行了阐述,主要包括定义、发展历程和两者的区别及联系。接着,本文从COSO全面风险管理框架的八个要素展开,选取典型案例J省电力公司进行案例分析。笔者结合J省电力公司的实际情况,通过运用深入访谈、问卷调查等方法,对其内控的现状进行研究。根据收集到的资料,笔者提出了五个方面的问题,并从全面风险管理角度出发,有针对性的提出改进措施及建议。最后,指出本文存在的不足以及对未来研究的展望。由于电力行业的特殊性,本文对于其他电力公司的全面风险管理与内部控制工作能带来一些参考价值。 

【文章页数】：59 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 导论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 可能的创新点与不足
第二章 内部控制与全面风险管理的相关理论
    2.1 内部控制
        2.1.1 内部控制定义
        2.1.2 内部控制发展历程
    2.2 全面风险管理
        2.2.1 全面风险管理定义
        2.2.2 全面风险管理发展历程
    2.3 内部控制与全面风险管理的关系
        2.3.1 内部控制与全面风险管理的区别
        2.3.2 内部控制与全面风险管理的联系
第三章 J省电力公司内部控制现状
    3.1 J省电力公司概况
    3.2 J省电力公司内部控制现状
        3.2.1 内部环境
        3.2.2 目标设定
        3.2.3 事项识别
        3.2.4 风险评估
        3.2.5 风险应对
        3.2.6 控制活动
        3.2.7 信息与沟通
        3.2.8 监控
    3.3 J省电力公司内部控制现状问卷调查研究
        3.3.1 问卷调查内容
        3.3.2 问卷调查设计
        3.3.3 问卷调查发放和回收情况
        3.3.4 问卷调查结果分析
    3.4 本章小结
第四章 J省电力公司内部控制存在的问题及成因分析
    4.1 J省电力公司内部控制存在的问题
        4.1.1 风险管理组织体系不健全
        4.1.2 风险管理意识薄弱
        4.1.3 缺乏风险与业绩考核机制
        4.1.4 全面风险管理信息系统不完善
        4.1.5 缺乏有效内部监督机制
    4.2 J省电力公司内部控制存在问题的成因分析
    4.3 本章小结
第五章 基于全面风险管理的J省电力公司内部控制改进措施
    5.1 建立全面风险管理职能部门
    5.2 强调风险管理的企业文化
        5.2.1 风险管理融入企业文化建设全过程
        5.2.2 加强风险管理与内部控制培训机制
        5.2.3 加强风险管理人员体系建设
    5.3 加强风险与业绩考核机制
        5.3.1 建立全员风险管理绩效考核体系
        5.3.2 风险管理与平衡计分卡融合
    5.4 完善全面风险管理信息系统
        5.4.1 风险信息各环节沟通
        5.4.2 设立风险警报程序
        5.4.3 加强全面风险管理信息系统培训
    5.5 加强内部监督机制
    5.6 本章小结
第六章 结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 未来展望
致谢
参考文献
附录


【参考文献】：
期刊论文
[1]国有企业全面风险管理优化研究[J]. 赵毓岚.  财会学习. 2019(05)
[2]强化企业全面风险管理的现实路径[J]. 张华良.  中国内部审计. 2018(12)
[3]企业的全面风险管理与内部控制的研究[J]. 杨帆.  经贸实践. 2018(23)
[4]COSO风险管理框架的新变化及启示[J]. 王慧.  审计月刊. 2018(09)
[5]浅析全面风险管理与内部控制的关系[J]. 郝雪梅.  统计与管理. 2017(11)
[6]如何加强县级供电企业全面风险管理[J]. 刘明君.  财会学习. 2017(20)
[7]基于全面风险管理的企业内部控制对策研究[J]. 宋洁.  经贸实践. 2017(17)
[8]新形势下电力企业全面风险管理[J]. 杨红兵.  中外企业家. 2017(02)
[9]浅谈当前电力企业中全面风险控制管理工作[J]. 李刚,胡巍巍.  财经界(学术版). 2016(19)
[10]全面风险管理视角下的企业内部控制体系研究[J]. 潘玉琪.  中国内部审计. 2016(08)

硕士论文
[1]山东电力集团公司全面风险管理研究[D]. 董雪.山东大学 2012



本文编号：3668333