H银行内部控制建设现状及其改善研究

发布时间：2017-10-30 17:16

  本文关键词：H银行内部控制建设现状及其改善研究

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【摘要】：随着金融改革的不断深入以及银行业竞争的日益激烈,城市商业银行面临着日益严峻的外部市场环境和不断加大的内部经营压力。城市商业银行因其自身发展的特点、治理结构和管理体制的特色以及跨区域发展战略,切实转变内部控制理念、健全内部控制制度、强化内部控制手段、全面提升内部控制管理水平对其增强核心竞争力和健康发展，进而维护国家金融市场安全具有重要意义。本文选择哈尔滨银行为研究对象，以相关内部控制理论为依据，采用文献研究和实地调研等方法，对哈尔滨银行内部控制现状进行深入了解，调查分析了哈尔滨银行内部控制的现状及存在的问题，并借鉴国际商业银行内部控制实践成功经验,提出了改善哈尔滨银行内部控制的建议。 本文首先通过研究背景、研究意义、文献综述、研究思路与方法介绍，，说明本研究的必要性和可行性；其次概括地介绍了城市商业银行的概念和特点，为后续研究做好铺垫；接下来是在前述内容基础上，分别从内部控制的五大要素详细描述了哈尔滨银行内部控制的现状，系统地分析了哈尔滨银行内部控制存在的问题，并有针对性地提出了完善哈尔滨银行内部控制的对策及建议；最后阐述了本文研究结论与展望。
【关键词】：城市商业银行 内部控制 风险
【学位授予单位】：黑龙江八一农垦大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 绪论8-14
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究目的与研究意义8-9
• 1.2.1 研究目的8
• 1.2.2 研究意义8-9
• 1.3 国内外研究现状9-11
• 1.3.1 国外研究现状9
• 1.3.2 国内研究现状9-11
• 1.3.3 文献评述11
• 1.4 研究内容与研究方法11-14
• 1.4.1 研究内容11
• 1.4.2 研究方法11-14
• 第二章 相关研究基础14-20
• 2.1 城市商业银行的概念及特点14
• 2.1.1 城市商业银行的概念14
• 2.1.2 城市商业银行的特点14
• 2.2 城市商业银行内部控制主要内容14-20
• 2.2.1 内部控制目标14-16
• 2.2.2 内部控制原则16
• 2.2.3 内部控制要素16-20
• 第三章 H 银行内部控制现状20-30
• 3.1 H 银行的控制环境21-24
• 3.1.1 公司治理环境21
• 3.1.2 企业文化21-22
• 3.1.3 组织结构和授权分工22-23
• 3.1.4 人力资源政策环境23-24
• 3.2 H 银行的风险识别与评估24-25
• 3.2.1 风险识别与评估范围24
• 3.2.2 风险识别和评估能力24-25
• 3.2.3 风险应对措施25
• 3.3 H 银行的控制活动25-27
• 3.3.1 控制活动目标25
• 3.3.2 控制活动类型25-27
• 3.4 H 银行的信息与沟通27
• 3.4.1 信息获取27
• 3.4.2 信息处理27
• 3.4.3 信息沟通27
• 3.5 H 银行的内部监督27-30
• 3.5.1 内部监督方式27-28
• 3.5.2 评价主体28-30
• 第四章 H 银行内部控制存在的问题30-36
• 4.1 内部控制环境较差30-31
• 4.1.1 公司治理结构不健全30-31
• 4.1.2 内部控制文化缺失31
• 4.1.3 人力资源政策失衡31
• 4.2 风险识别与评估能力弱31-32
• 4.2.1 风险评估滞后31-32
• 4.2.2 风险评估方法落后32
• 4.3 控制活动缺乏效力32-33
• 4.3.1 职责分离不彻底32
• 4.3.2 制度执行不到位32-33
• 4.4 信息与沟通渠道不畅33
• 4.4.1 信息系统管理松懈33
• 4.4.2 信息系统建设落后33
• 4.4.3 信息交流和反馈效率低33
• 4.5 内部监督乏力33-36
• 4.5.1 内部监督理念落后33-34
• 4.5.2 内部审计独立性不足34
• 4.5.3 内部审计缺乏有效性34-36
• 第五章 H 银行内部控制改善对策及建议36-42
• 5.1 加强内部控制环境建设36-38
• 5.1.1 培育“以人为本”的内部控制文化36
• 5.1.2 完善公司治理结构36-37
• 5.1.3 优化人力资源管理和激励约束机制37-38
• 5.2 提升风险识别与评估能力38
• 5.2.1 全面识别和评估风险38
• 5.2.2 强化风险评估技术38
• 5.3 强化内部控制措施效用38-39
• 5.3.1 加强岗位职责分离38
• 5.3.2 提升内部控制管理手段38-39
• 5.4 畅通信息交流渠道39-40
• 5.4.1 强化信息系统管理39
• 5.4.2 加强信息系统建设39
• 5.4.3 畅通沟通渠道39-40
• 5.5 建立全方位的监督体系40-42
• 5.5.1 重塑内部审计理念40
• 5.5.2 构建独立和权威的内部审计体系40
• 5.5.3 提升内部审计效力40-42
• 第六章 结论与展望42-43
• 6.1 研究结论42
• 6.2 展望42-43
• 参考文献43-45
• 致谢45-46
• 个人简历46
• 个人情况46
• 教育背景46
• 在学期间发表论文46

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 杨瑞林;;商业银行内部控制评价[J];北方经济;2007年02期

2 张宇;;内部控制规范下的商业银行内部审计职能设计[J];财会通讯;2010年13期

3 冯永华;;内部控制与风险管理的关系探索[J];当代经济;2012年24期

4 李长云;;我国中小城市商业银行发展研究[J];北方经济;2011年09期

5 焦量;卫青;;我国商业银行内部控制研究[J];经济论坛;2010年08期

6 周莉莉;陈杰;;我国商业银行内部控制研究[J];经济问题探索;2010年05期

7 焦敏;;我国商业银行内部控制研究[J];金融经济;2010年08期

8 阎达五,杨有红;内部控制框架的构建[J];会计研究;2001年02期

9 杨雄胜;;内部控制理论研究新视野[J];会计研究;2005年07期

10 王竹泉;隋敏;;控制结构+企业文化:内部控制要素新二元论[J];会计研究;2010年03期

本文编号：1118556