中国金融机构资产证券化风险分析及建议

发布时间：2018-10-21 20:37

【摘要】：资产证券化是20世纪70年代以来最具影响力的金融创新之一,但随着美国金融危机影响的不断扩散,资产证券化业务似乎成为一个禁区。资产证券化在我国仅仅处于起步阶段,我国金融机构的资产证券化业务是否应当停止,抑或应当进一步推进?通过对我国金融机构已经发行的资产证券化产品的分析,本文发现我国现阶段的资产证券化风险可控性程度高,再加上我国金融机构的业务结构相对单一,信用风险和流动性压力逐渐加大,在我国稳妥地开展资产证券化业务是一种必然的选择。本文认为,在开展资产证券化业务中应当从资本监管、会计监管、信息披露及市场监管等方面进行资产证券化相关风险的控制。
[Abstract]:Asset securitization is one of the most influential financial innovations since the 1970s, but with the continuous spread of the impact of the financial crisis in the United States, asset securitization business seems to be a forbidden zone. Asset securitization is only in its infancy in China. Should the business of asset securitization of financial institutions in China be stopped or should it be further promoted? Based on the analysis of asset securitization products issued by financial institutions in China, this paper finds that the risk of asset securitization is highly controllable in our country at present, and the business structure of financial institutions in our country is relatively single. Credit risk and liquidity pressure are gradually increasing, it is an inevitable choice to develop asset securitization business safely in our country. In this paper, we should control the risk of asset securitization from the aspects of capital supervision, accounting supervision, information disclosure and market supervision.
【作者单位】： 中央财经大学会计学院;
【基金】：教育部人文社会科学研究项目《全球化背景下的中国金融机构风险管理研究——基于财务与会计视角下的分析》(项目批准号:08JC630087)基金 中央财经大学211工程三期的资助
【分类号】：F832.51

【共引文献】

相关期刊论文 前10条

1 刘学贵,李保民;新巴塞尔协议与我国银行监管[J];安徽大学学报(哲学社会科学版);2005年05期

2 刘伦斌,詹原瑞;租赁资产的信用风险度量[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2005年05期

3 张云;李秀珍;;我国商业银行风险管理引入新巴塞尔协议IRB法的思考[J];商业研究;2006年20期

4 巴曙松,刘清涛,牛播坤;中国资本充足监管框架的形成及其市场影响——兼论巴塞尔新资本协议与《商业银行资本充足率管理办法》的比较[J];财经科学;2005年01期

5 巴曙松;金融监管框架的演变趋势与金融机构的发展空间[J];财经理论与实践;2004年01期

6 彭建刚,向实,王建伟;内部评级法的基本思想及其对我国银行业发展的影响[J];财经理论与实践;2005年01期

7 朱晓平;国有商业银行股改上市后面临的挑战[J];金融论坛;2005年04期

8 刘元庆;郑志国;;新巴塞尔协议框架下的信用风险缓释技术[J];金融论坛;2006年01期

9 巴曙松;金融监管框架的演变趋势与商业银行的发展空间[J];当代财经;2004年01期

10 连建辉;翁洪琴;;资本管理:现代商业银行经营管理的核心内容[J];福建师大福清分校学报;2005年04期

相关博士学位论文 前10条

1 郑鸣;中国银行业脆弱性与市场化改革[D];厦门大学;2004年

2 庄海波;银行资本充足率监管研究[D];厦门大学;2004年

3 孔艳杰;我国商业银行信贷风险全过程控制研究[D];东北农业大学;2004年

4 刘清;国有商业银行改革研究[D];中央民族大学;2005年

5 尹立杰;GATS框架下的跨国银行监管[D];中国政法大学;2005年

6 潘修平;存款保险法律制度之功效研究[D];中国政法大学;2005年

7 佟铁成;银行不良资产与金融资产的管理[D];吉林大学;2005年

8 刘琼瑜;国有银行监管问题研究[D];复旦大学;2005年

9 金正茂;现代商业银行信用风险管理技术研究[D];复旦大学;2005年

10 谢建春;我国住房抵押贷款证券化理论与实践研究[D];华中农业大学;2005年

相关硕士学位论文 前10条

1 曾宪冬;我国金融混业经营新趋势下监管体制调整研究[D];湖南大学;2003年

2 王修华;新巴塞尔资本协议框架下我国商业银行风险管理研究[D];湖南大学;2003年

3 高胜荣;论商业银行风险管理中VAR的借鉴[D];西南财经大学;2004年

4 石继;我国银行监管主体若干问题研究[D];中国政法大学;2004年

5 乔羽;新《巴塞尔协议》下我国国有商业银行资本管理问题研究[D];首都经济贸易大学;2004年

6 王多刚;我国商业银行信贷风险管理研究[D];广西大学;2004年

7 冯雪丹;论银行监管[D];吉林大学;2004年

8 王江凌;巴塞尔新资本协议的法律分析[D];武汉大学;2004年

9 王萌;我国审慎银行管制策略的选择取向[D];湖南大学;2004年

10 孙孝坤;新巴塞尔协议下政策性银行的内部评级法研究[D];暨南大学;2003年

【相似文献】

相关期刊论文 前10条

1 让·尼凯米亚;;且看资产证券化如何从创新到退化[J];国际融资;2009年04期

2 王立勇;资产证券化是我国处置不良资产的有效途径[J];甘肃金融;2003年04期

3 杨涤球;;小议资产证券化[J];阴山学刊(自然科学版);2005年02期

4 肖世优;;西方银行业的资产证券化及其影响[J];金融与经济;1992年04期

5 杨郁青;;资产证券化是作为银行实施资产负债管理的一种策略[J];国际金融研究;1993年08期

6 赵静;;资产证券化创新如何降低系统性风险[J];农村金融研究;2008年12期

7 潘秀丽;;中国金融机构资产证券化风险分析及建议[J];中央财经大学学报;2010年09期

8 高保中;资产证券化演进与金融市场效率[J];金融教学与研究;2003年04期

9 王建阳;;一种创新的富有前途的金融方式——资产证券化[J];华北金融;1997年11期

10 丁琳;资产证券化发展的微观动因分析[J];黑龙江对外经贸;2004年05期

相关会议论文 前10条

1 黄维;沈红;;国家助学贷款二级市场开发研究[A];2006年中国教育经济学年会会议论文集[C];2006年

2 胡江华;;创新金融机构,加强金融系统服务企业发展的能力[A];广西服务企业年问题研究[C];2009年

3 韦耀莹;钟凤艳;;金融机构支持农业问题研究[A];广西农村经营机制创新与国际化研讨会论文集[C];2004年

4 贺乐睿;;我国资产证券化的实践与发展研究[A];第三届（2008）中国管理学年会论文集[C];2008年

5 桂银香;;美国次级债券产品形成机理及风险分析[A];中国企业运筹学[C];2009年

6 姚善英;;有效地堵截洗钱渠道是防治的关键[A];中国犯罪学研究会第十四届学术研讨会论文集（下册）[C];2005年

7 钱勤华;;农村贷款风险分析——金融机构支持新农村建设应注意的问题[A];新农村建设与环境保护——华北五省市区环境科学学会第十六届学术年会优秀论文集[C];2009年

8 赵于平;郑羌;;资产证券化与广电行业增值策略[A];自主创新与持续增长第十一届中国科协年会论文集（4）[C];2009年

9 周静;;对金融机构违法经营的治理对策[A];新世纪 新思考[C];1999年

10 孙飞;陈兵;蒲实;;中国个人理财业发展探析[A];中国制度经济学年会论文集[C];2006年

相关重要报纸文章 前10条

1 百瑞信托有限责任公司供稿;资产证券化业务现状和发展趋势[N];经济视点报;2010年

2 记者 李丹丹　周鹏峰;资本压力下再提资产证券化 重启之路长且远？[N];上海证券报;2011年

3 百瑞信托有限责任公司供稿;资产证券化业务一般原理和参与机构[N];经济视点报;2010年

4 记者 韩雪萌;引导资产证券化业务规范健康发展[N];金融时报;2010年

5 中国人民银行营业管理部 秦瑜;资产证券化市场准入法律制度之完善[N];人民法院报;2010年

6 本报记者 杨中华;资产证券化尚存监管权之争[N];华夏时报;2010年

7 记者 潘荣;美资产证券化市场春意乍现[N];第一财经日报;2010年

8 本报记者 冯飞 文新;资产证券化在探索中前行[N];证券时报;2005年

9 记者 嵇晨;资产证券化是中国未来20年大趋势[N];第一财经日报;2011年

10 本报记者 王芳艳;第三轮资产证券化重启 银行抢食500亿蛋糕[N];21世纪经济报道;2011年

相关博士学位论文 前10条

1 张峰;资产证券化研究[D];中共中央党校;2003年

2 史山山;金融机构私人银行业务法律规制研究[D];安徽大学;2011年

3 黄育华;我国推行资产证券化的战略研究[D];中国社会科学院研究生院;2000年

4 罗玉冰;宏观审慎管理理论及其中国化问题研究[D];西南财经大学;2012年

5 吴海峰;资产证券化理论和实践研究[D];南京农业大学;2003年

6 张雪强;银行业金融机构市场退出法律制度研究[D];西南政法大学;2011年

7 邱强;资产证券化的金融效应及其适应性机制研究[D];华东师范大学;2008年

8 王大威;系统性金融风险的传导、监管与防范研究[D];中国社会科学院研究生院;2012年

9 桑瑜;基于组织创新的农村金融发展研究[D];中共中央党校;2012年

10 谭辉雄;金融机构市场退出问题研究[D];湖南大学;2010年

相关硕士学位论文 前10条

1 徐远志;次贷危机下反思资产证券化风险监管制度[D];吉林大学;2010年

2 宣文晓;住房抵押贷款证券化法律制度研究[D];山西财经大学;2010年

3 马乐;论资产证券化[D];西南财经大学;2001年

4 刘云平;我国推行资产证券化的若干问题研究[D];厦门大学;2002年

5 周成志;试论资产证券化在我国金融机构不良资产处理中的运用[D];西北大学;2001年

6 段炜;资产证券化及其在我国的应用[D];中国地质大学;2003年

7 卢伟;商品林资产证券化探讨[D];南京林业大学;2010年

8 王瑛;资产证券化的有关会计问题研究[D];江西财经大学;2003年

9 徐宽宝;资产证券化投资者利益保护机制研究[D];南京大学;2011年

10 王宁;资产证券化在中国的可行性研究[D];中国社会科学院研究生院;2001年

，

本文编号：2286310