商业银行贷款减值准备的顺周期问题解析

发布时间：2019-05-27 10:52

【摘要】：在经历了2008年次贷危机后,传统的贷款减值准备金制度表现出较强的周期性,并且因不能有效地确认和弥补银行的不良贷款损失而备受争议。一些金融业人士认为,在市场大跌和市场定价功能缺失的情况下,导致金融机构过分对资产按市价减计造成亏损和资本充足率下降,进而促使金融机构加大资产抛售力度,从而使市场陷入交易价格下跌的恶性循环之中,对金融危机的加重起到推波助澜的作用。在后"次贷危机"的背景下,银行前瞻性地计提贷款减值准备必然具有重要现实意义。
[Abstract]:After the subprime mortgage crisis in 2008, the traditional loan impairment reserve system shows a strong periodicity, and is controversial because it can not effectively confirm and make up for the non-performing loan losses of banks. Some financiers believe that under the circumstances of the sharp decline in the market and the lack of market pricing function, financial institutions have caused excessive losses on assets at market prices and a decline in capital adequacy ratios, which in turn has prompted financial institutions to step up asset selling. As a result, the market falls into a vicious circle of falling trading prices, which contributes to the aggravation of the financial crisis. Under the background of post-subprime mortgage crisis, it is of great practical significance for banks to plan forward the impairment of loans.
【作者单位】： 西南财经大学;广东金融学院;
【基金】：广东省哲学社会科学“十一五”规划2009年度学科共建项目(09GE-04)的资助
【分类号】：F832.4

【参考文献】

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【共引文献】

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