上市银行社会责任评价研究

发布时间：2019-06-25 11:56

【摘要】：银行业社会责任运动起步较晚,但2008年金融危机后却成为社会与媒体关注的焦点,要求银行业履行社会责任成为普遍共识。截止目前,包括花旗银行、汇丰银行、荷兰银行、巴克莱银行等世界知名银行在内的69家银行加入了“赤道银行”的行列。近几年,国内银行业金融机构中以上市银行为首,加强了对自身社会责任的管理和实践并发布了社会责任报告。银监局、深交所和银行业协会等监管机构和行业协会相继出台了一系列关于银行业金融机构企业社会责任的指引和指导意见。推动银行业金融机构履行社会责任是一个事关经济社会环境可持续发展的重大理论和实践课题。国内上市银行不论社会责任管理还是社会责任实践都位于行业前列,因此有必要对其进行研究。如何对上市银行社会责任的履行状况进行评价?上市银行履行社会责任的实际情况如何?就以上问题进行开创性的研究和实证分析乃本文的主要任务。 国内学界对商业银行社会责任的研究尚处于起步阶段,关注点仅局限于银行社会责任的动因、做法和功效,以及国外商业银行社会责任实践的介绍,深入分析的文献较少。本文对上市银行社会责任履行状况进行实证研究,构建了一套适用于上市银行社会责任的评价指标体系,能够丰富国内外关于商业银行社会责任的评价指标体系。从国内外企业社会责任研究的现状看,以特定行业社会责任为研究对象的较少,本文恰好能激发国内学者对行业社会责任研究的兴趣,有利于行业社会责任研究的开展；从现有商业银行社会责任研究的情况看,本文对于国内商业社会责任的政策文件和文献资料进行系统梳理,首次采用因子分析法对上市银行社会责任进行定量评价,构建了一个操作性和适用性都较强的评价指数模型,以上关于上市银行社会责任的探索性研究对以后商业银行社会责任研究具有借鉴参考意义。从银行社会责任管理实践出发,构建一个商业银行社会责任评价指标体系和评价模型对于全面提升和促进商业银行社会责任管理水平具有重要现实意义,为商业银行参与国际金融市场竞争以及应对全球气候变化的挑战具有巨大作用。 国内外企业社会责任评价指标体系比较多见的是通用性评价指标体系,特定行业的评价指标体系比较少见。深入研究国内外企业社会责任评价指标体系的内容结构和理论逻辑的基础上,坚持可行性、重要性和可比性相结合的指标选取原则,从利益相关者视角出发构建了一个包括股东责任、员工责任、客户责任、社区责任和政府责任五个一级指标的评价指标体系,每个一级指标又根据利益相关者的需求设计若干二级指标。本文实证部分对16家沪深上市银行社会责任2008至2010年度的履行状况进行评价研究,运用上市银行社会责任评价指标体系构建了一个因子分析模型。通过主成分分析法提取公因子,并通过正交旋转得到五个公因子,利用公式计算各个因子的得分和综合得分,从而得到因子得分排名和综合得分排名,对排名结果进行纵向和横向的比较分析。作为研究样本的16家上市银行包括中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行四大国有银行和招商银行、交通银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、兴业银行、深圳发展银行、南京银行、宁波银行、中信银行、光大银行、北京银行、华夏银行等12家股份制商业银行。研究数据均来至于16家上市银行公开发布的年度财务报告、社会责任报告及公司网站披露的信息。通过研究发现：第一,上市银行社会责任的内部’结构中股东责任、员工责任和客户责任的比重较大,而社区责任和政府责任比重相对较小,五大利益相关者责任比重处于14%-23%之间；五大社会责任因子的比重印证了直接利益相关者与间接利益相关者划分的合理性,银行社会责任内部构成因素的比重因利益相关者对银行经营的影响程度而有所差异。第二,四大国有商业银行因为成长因子和安全因子得分较低而使社会责任综合排名相对靠后,社会责任履行状况与股份制商业银行相比较差；四大国有商业银行因其国有性质而使得社会对其期望较股份制商业银行更高,而国有商业银行背负的历史负担使其社会责任实际表现较差。第三,上市银行社会责任的履行状况呈现出逐年稳定上升的良好势态,除成长因子得分缓慢下降,安全因子急剧上升外,员工责任、社区责任和政府责任因子得分都具有稳步上升的趋势；成长因子受制于经济的可持续增长率,最终会趋于一个固定的比率增长,安全因子易受到外部金融环境变化而变化,安全因子的急剧上升吻合国际国内经济形势的好转,员工责任、社区责任和政府责任因子稳定上升受益于国际国内对社会责任的重视。第四,上市银行社会责任内部处于非均衡的状态,每家银行对社会责任的关注点有所差异,社会责任发展呈现差异化趋势；上市银行履行社会责任尚处于起步阶段,银行业对社会责任的认识是一个不断发展变化的过程。
[Abstract]:The social responsibility movement of the banking industry started late, but after the financial crisis in 2008, it became the focus of social and media attention, and asked the banking industry to fulfill the social responsibility to become a general consensus. At present,69 of the world's well-known banks, including Citibank, HSBC, the Netherlands and Barclays, have joined the "Equateur Bank". In recent years, the above-mentioned city banks in the domestic banking financial institutions have led to the strengthening of the management and practice of their social responsibility and issued a report on social responsibility. The banking supervision bureau, the SZSE and the banking association and other regulators and industry associations have successively introduced a series of guidance and guidance on the social responsibility of the banking financial institutions. It is a major theoretical and practical project to promote the sustainable development of the economic and social environment by promoting the social responsibility of the banking financial institutions. The domestic listed banks are in the forefront of the industry, whether the social responsibility management or the social responsibility practice is in the forefront of the industry, so it is necessary to study them. How to evaluate the performance of the social responsibility of the listed bank? What is the actual situation of a listed bank to carry out social responsibility? The research and empirical analysis on the above problems are the main tasks in this paper. The research of the social responsibility of commercial banks in the domestic academic circle is still in the initial stage, the focus is limited to the reason, the practice and the effect of the bank's social responsibility, as well as the introduction of the practice of the social responsibility of the commercial banks abroad. The paper makes an empirical study on the performance of the social responsibility of the listed bank, and constructs a set of evaluation index system which is applicable to the social responsibility of the listed bank, and can enrich the evaluation index of the social responsibility of the commercial bank at home and abroad. On the basis of the present situation of the research of corporate social responsibility at home and abroad, this paper can stimulate the interest of the domestic scholars in the research of the social responsibility of the industry and benefit the opening of the research on the social responsibility of the industry. In view of the research of the social responsibility of the existing commercial banks, this paper makes a systematic analysis of the policy documents and the documents of the domestic commercial social responsibility, and the first time it uses the factor analysis method to make a quantitative evaluation of the social responsibility of the listed banks. The evaluation index model has a strong operability and applicability, and the above-mentioned exploratory research on the social responsibility of the listed banks has a reference for the research of the social responsibility of the commercial banks in the future. From the practice of bank social responsibility management, it is important to construct a commercial bank's social responsibility evaluation index system and evaluation model to promote and promote the social responsibility management level of commercial banks It is of great significance for commercial banks to participate in international financial market competition and to meet the challenges of global climate change The evaluation index system of corporate social responsibility at home and abroad is more and more common, which is the evaluation index system of the universality and the evaluation index system of the specific industry. It is rare to study the content structure and the theoretical logic of the evaluation index system of corporate social responsibility at home and abroad, and adhere to the index selection principle of the combination of feasibility, importance and comparability. The evaluation index system of the five primary indicators of the responsibility of the family, the community responsibility and the responsibility of the government, each level indicator is designed in accordance with the needs of the stakeholders The paper makes an evaluation on the performance of the social responsibility of the 16-home-and-deep-listed banks in the period of 2008-2010, and uses the index system of the social responsibility of the listed banks to construct a factor score. The method comprises the following steps of: extracting a common factor by a principal component analysis method, and obtaining five male factors by orthogonal rotation; calculating the score and the comprehensive score of each factor by using a formula, so as to obtain a factor score ranking and a comprehensive score ranking, and performing longitudinal and transverse ratio on the ranking result The 16 listed banks, including Industrial and Commercial Bank of China, China Construction Bank, Agricultural Bank of China, Bank of China, China Merchants Bank, Bank of Communications, Shanghai Pudong Development Bank, China Minsheng Bank, Industrial Bank, Shenzhen Development Bank, South China 12 joint-stock companies such as Beijing Bank, Ningbo Bank, Citic Bank, Everbright Bank, Beijing Bank and Huaxia Bank Bank of Industry. The study data is based on the annual financial report, the social responsibility report and the company's website disclosure issued by the 16 public-listed banks The study found that the responsibilities of the shareholders, the responsibilities of the employees and the responsibilities of the clients in the internal 'structure of the social responsibility of the first and the listed banks are relatively large, and the specific gravity of the responsibilities of the community and the government is relatively small, and the specific gravity of the five major stakeholders is between 14 and 23. The specific gravity of the five social responsibility factors confirms the rationality of the division between the direct stakeholders and the indirect stakeholders, and the specific gravity of the internal components of the bank's social responsibility is different from the extent of the influence of the stakeholders on the operation of the bank Second, the four state-owned commercial banks, because of the low score of growth factor and safety factor, make the social responsibility comprehensive rank relatively close, the performance of the social responsibility and the joint-stock commercial bank The comparative difference is that the four state-owned commercial banks, because of their state-owned nature, make the society higher than the joint-stock commercial banks, and the historical burden of the state-owned commercial banks makes their social responsibility worse Third, the performance of the social responsibility of the listed bank shows a good potential year by year, with the exception of the slow down of the growth factor, the sharp rise of the safety factor, the employee's responsibility, the community responsibility and the government responsibility factor score. The growth factor is subject to the sustainable growth rate of the economy, and eventually will tend to be a fixed rate increase, the security factor is subject to the change of the external financial environment, the sharp rise of the security factor is in line with the improvement of the international domestic economic situation, the man In the fourth part, the social responsibility of the listed bank is in a non-equilibrium state, and each bank has a difference in the focus of the social responsibility, and the development of social responsibility is different The tendency of the market to fulfill the social responsibility is still in the initial stage, and the bank's understanding of social responsibility is an ever-changing change.
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F832.2;F224

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 ;理光连续八年获富时社会责任指数认可[J];金融科技时代;2011年06期

2 ;ISO 26000社会责任国际标准专题讲座[J];WTO经济导刊;2011年09期

3 欧仁松;;创业即社会责任[J];创业家;2011年06期

4 夏国英;;社会责任在企业营销中的地位[J];河南科技;2011年10期

5 周永发;;打造“信赖+友好”的升级版银行[J];现代商业银行;2010年02期

6 刘珊珊;;论企业的社会责任[J];商业文化(上半月);2011年06期

7 李珍珍;;网络媒体的社会责任[J];商业文化(下半月);2011年06期

8 崔保运;廖蔚;;加强校企合作 勇担社会责任——山推在华中科技大设立奖学、奖教金[J];筑路机械与施工机械化;2011年07期

9 李福成;;扛起社会责任[J];现代企业文化(上旬);2011年06期

10 牛亚旭;徐洪萍;;树立企业风骨 勇担社会责任——访陕西省白水杜康企业总裁张红军[J];中国食品;2011年12期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 王宝森;杨元梅;;媒体类网络公司社会责任实证研究——基于消费者视角[A];第五届（2010）中国管理学年会——组织与战略分会场论文集[C];2010年

2 许红梅;;十一、国有企业特殊社会责任研究——以中国移动为例[A];2010中国国有经济发展论坛暨“中国经济发展方式转变与国有经济战略调整”学术研讨会论文集[C];2010年

3 ;践行责任 和谐共赢——中国洗涤用品行业企业履行社会责任倡议书[A];第27届[2007]中国洗涤用品行业年会论文集[C];2007年

4 廉春慧;唐婉虹;;社会责任、社会责任信息披露与公司声誉[A];中国会计学会高等工科院校分会2010年学术年会论文集[C];2010年

5 谈多娇;;社会责任投资与企业市场价值的关联性研究:一个模型[A];中国会计学会财务管理专业委员会2009年学术年会论文集[C];2009年

6 范健;王建文;;上市公司高管社会责任及其法律规制初探[A];北京论坛（2007）文明的和谐与共同繁荣——人类文明的多元发展模式：“全球化趋势中跨国发展战略与企业社会责任”法学分论坛论文或摘要集（下）[C];2007年

7 陈晓安;;基于共生理论视角的中国保险业社会责任研究[A];中国保险学会第二届学术年会入选论文集(理论卷2)[C];2010年

8 ;一、从三峡工程的综合效益看国企社会责任——“2010中国国有经济发展论坛”中国长江三峡集团公司副总经理林初学主题演讲[A];2010中国国有经济发展论坛暨“中国经济发展方式转变与国有经济战略调整”学术研讨会论文集[C];2010年

9 杨慎;;良知是社会责任的灵魂[A];第四届中国杰出管理者年会论文集[C];2008年

10 刘霜桂;;信息产业与我们的社会责任[A];文献·信息·网络——福建省社科信息学会十周年纪念论文集[C];2000年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 记者 卓尚进;积极履行社会责任 倾力支持民生领域发展[N];金融时报;2010年

2 证券时报记者 贾壮;上市银行要建立完善六大机制[N];证券时报;2008年

3 王光平;蒋定之：上市银行要加强信披建设[N];中国证券报;2008年

4 张文;上市银行进阶之路在于转换六大机制[N];中国经济导报;2008年

5 张立栋;上市银行竞争重在不断创新[N];中华工商时报;2008年

6 刘立福;落实社会责任 从强制信披做起[N];证券时报;2006年

7 组稿：刘自成 王永利;践行社会责任 助力孝感发展[N];孝感日报;2011年

8 熊熙玲;社会责任考问企业[N];中国财经报;2005年

9 卜海涛;社会责任如何通过财务报告披露？[N];中国财经报;2005年

10 石海平;上市银行如何走出“囚徒”困境[N];证券日报;2003年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 王昌盛;上市银行竞争力评价体系研究[D];北京交通大学;2010年

2 贺星星;社会责任与企业绩效[D];暨南大学;2012年

3 徐爱军;我国医院社会责任研究：行为表现、指标体系及提升路径[D];南京大学;2011年

4 张会芹;政治动因与上市公司社会责任行为[D];西南财经大学;2010年

5 何朝晖;中小企业社会责任与成长性关系研究[D];中南大学;2010年

6 陶冉;跨国石油公司社会责任与财务绩效研究[D];华东师范大学;2012年

7 陈永胜;ICP社会责任与网民消费理智的相关关系研究[D];西南交通大学;2011年

8 谭兴民;中国上市银行公司治理结构与治理绩效关系研究[D];重庆大学;2012年

9 胡贵毅;企业社会责任理论的基本问题研究[D];上海交通大学;2010年

10 唐慧;饭店社会责任与消费者购买意向关系的实证研究[D];暨南大学;2011年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 张晓娜;上市公司社会责任信息披露审计研究[D];山西财经大学;2010年

2 卢文娟;我国上市公司社会责任信息披露现状研究[D];山东经济学院;2011年

3 徐鑫岩;论商业银行的社会责任[D];北方工业大学;2011年

4 檀丽阳;公司治理结构、社会责任与企业竞争力的相关性研究[D];北京交通大学;2010年

5 谭超颖;我国商业银行社会责任评价指标体系研究[D];暨南大学;2010年

6 毕克;我国银行业上市公司履行社会责任对财务绩效的影响研究[D];中北大学;2011年

7 赵莹;我国出版社转企改制后的社会责任研究[D];陕西师范大学;2011年

8 李婧;论企业在发展过程中所应承担的社会责任[D];对外经济贸易大学;2003年

9 朱红辉;我国上市公司社会责任信息披露市场反应研究[D];河南理工大学;2010年

10 茅一岚;民营企业承担社会责任的评价体系研究[D];浙江工商大学;2010年

，

本文编号：2505666