我国商业银行信用风险管理及实证分析

发布时间：2019-09-05 07:19

【摘要】：随着经济全球化、我国加入WTO以及越来越快的金融体制改革，我国银行业面临着前所未有的发展机遇，与此同时，随着我国金融业的逐步放开，国内银行面临着国际银行的竞争与挑战，商业银行的经营风险有着越来越大的趋势。在商业银行面临的诸多风险中，信用风险无疑是最重要的风险种类，因此如何对商业银行的信用风险进行有效管理及建立适应我国商业银行的信用风险评估模型有着很重要的现实意义。本文从商业银行的角度出发，研究论证我国商业银行面临的信用风险，既阐述了我国商业银行目前面临的信用风险管理现状，介绍了国际上较为广泛应用的信用风险管理工具，同时选取适合我国国情的logit模型，对模型进行了实证分析。选取了21家高风险企业与63家低风险企业及其24个财务指标，利用SPSS对其进行样本独立t检验及主成分分析，最终选取了能综合反映企业财务状况和经营情况的三个主成分，并利用这三个主成分建立了logit模型，通过对模型的检测得知，logit模型有着很高的预测准确率，同时对logit模型的不足提出了补充，从而对我国信用风险管理方法的发展起到一定的借鉴作用。
【图文】：

图 3.1 杜邦财务分析法图示分析法有助于企业管理层更加清晰地看到权益资本收益率的决定利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系，给管理层考察公司资产管理效率和是否最大化股东投资回报的路线图。能够地反映了企业的财务状况。但是杜邦分析法只能反映贷款企业的全面反映企业的还款意愿，有比较大的局限性。商业银行在实际的合企业的其他信息比如领导者的道德品质、还款历史记录等等来尔比重评分法是指将选定的七个财务比率（流动比率、自有资本对负债比率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、自性关系结合起来，，并分别给定各自的分数比重，然后通过与标准比各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而对企业的信用水平作杜邦分析法和沃尔币种分析法都是在定性分析基础上的定量分析局限性，比如在两种方法的分析中都很少考虑能够直接影响企业周指标。
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F832.33;F224

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本文编号：2532054