我国企业年金投资管理及风险防范探讨

发布时间：2020-04-06 18:33

【摘要】： 企业年金制度是在人口老龄化不断加剧、国家基本养老保险负担越来越重的环境下,作为一种创新性的保障方式而产生出来的。随着企业年金规模的不断扩大,对企业年金基金保值增值的要求会越来越高。而作为多支柱保障体系中的第二支柱的企业年金又处于初步发展阶段,理论和实践都有很多问题需要研究和探讨,其中年金投资管理和对投资的风险防范已经成为了一个主流课题。 本文在前人研究的基础上,对企业年金基金投资管理和风险防范这两个方面进行分析研究。对第一部分投资管理的论述研究,分五个部分进行具体讨论研究,分别是企业年金投资运营模式的选择、投资工具的改进研究、投资运作体系研究、投资资产配置研究以及对投资业绩评估研究。第二部分中分别从风险识别、风险监督机制、风险分散机制以及风险补偿机制对企业年金基金投资的风险管理进行论述。 通过研究分析本文得出现阶段我国企业年金不论是从制度构建层面还是操作层面都有欠缺的论断。对于制度层面,作者提出构建我国《企业年金治理制度》；在结合实际投资环境的基础上,提出适当调整投资比例限制,以增强企业年金基金投资获利能力。对于实际操作中经常遇到的问题,作者提出构建现阶段适合我国企业年金运营管理模式“渐进信托型”；在投资工具方面提出多种新型工具的应用;提出应将我国投资运作体系更加市场化的建议；针对企业年金绩效评估体系,提出建立投资评估绩效比较基准并提出以“平衡计分卡”基本原理为依托的新型的评分制评估方法。 我国正处于养老体系改革和资本市场改革同时推进的阶段,在整个养老体系比较脆弱、资本市场尚未成熟的情况下,研究我国企业年金基金的投资管理和风险防范问题是一项很有意义的前瞻性工作,具有十分重要的现实意义。
【学位授予单位】：复旦大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.48;F842.6

【参考文献】

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本文编号：2616874