商业银行操作风险度量方法比较研究

发布时间：2020-05-10 19:05

【摘要】： 按照《巴塞尔新资本协议》,商业银行资本充足率的计算必须包括商业银行操作风险所需资本,因此商业银行操作风险的度量非常重要。目前商业银行操作风险度量方法主要有初级计量法(基本指标法、标准法、CAPM模型法)和高级计量法,其中高级计量法中包括内部衡量法、损失分布法、记分卡、极值法、贝叶斯网络法等。操作风险度量方法之多,因此银行和监管机构具体选择哪种度量方法就显得非常重要了。 本文试图用基本指标法、标准法、CAPM模型法中的收入法、高级计量法中的损失分布法分别对同一度量对象(本文以中国工商银行为例)进行4次实证度量。从实证度量结果结合理论对这4种方法进行全面比较研究。最后归纳4种不同度量方法的特点,以为银行监管机构和银行内部操作风险管理部门选择度量方法提供重要依据。 本文将从以下几个方面展开研究:第一,给出操作风险的定义和操作风险事件的详细界定。对我国单个商业银行(本文以中国工商银行为例)操作风险的业务线、类型损失事件、每种业务线和类型损失事件的均值、区域分布等特征进行定量分析。总结了我国单个商业银行操作风险的状况特征,并简单分析了该特征的原因。第二,对基本指标法、标准法(替代标准法)、收入法和损失分布法分别做出概述,及用上述四种方法分别度量同一度量对象(本文以中国工商银行为例)的操作风险。在用CAPM模型中的收入法度量单个商业银行(本文以中国工商银行为例)操作风险时,借助财务报表找出该商业银行净利润的详细构成,初选了剔除价格因素的GDP增长率(以不变价格计算的环比GDP增长率)、一年存贷利差、银行不良贷款率、企业景气指数(主要体现存贷款量)、每日收盘时上证综指的年度平均值(工商在上交所挂牌上市)五个变量作为目标变量净利润(损益表中的数据)的自变量。对收入模型用Eviews5.0进行逐步回归,并做参数相关性检验、t检验、F检验、相关性检验、异方差检验、邹氏检验,最后得出银行净利润主要影响因素是银行不良贷款率、每日收盘时上证综指的年度平均值。第三,对上述四种方法做出理论上的比较,并结合实证结果做出实证比较。实证比较得出初级计量法比高级计量法节省资本,即简单模型得出的操作风险资本金要求相对较小,复杂模型得出的操作风险资本金要求相对较大。第四,做出比较结论并提出有待进一步研究的问题。 操作风险度量是个复杂的领域,也是个崭新的课题,还有许多问题等待解决。我们要不断研究操作风险度量方法,探索出适合中国银行业的操作风险度量方法,以推动商业银行对操作风险的管理、维护我国金融体系的稳定。
【图文】：

图 2：不同业务线损失事件数目占总损失事件数目百分2.3.1.2 不同业务线的损失金额分析商业银行业务 1578294.097 万元，占 83.03%。零售元，占 8.78%。交易和销售 111800 万元，占 5.88%。公占 1.85%。支付和结算 7265.700377 万元，占 0.38%。非占 0.08%。代理服务、资产管理、零售经纪 0 元。损失元。

图 4：不同业务线损失金额占总损失金额百分比2.3.2 不同损失事件类型分析2.3.2.1 不同损失事件类型数目分析内部欺诈 52 件，占 67.53%。外部欺诈 8 件，占 10业务操作 8 件，占 10.39%。就业政策和工作场所安全性系统失败 1 件，占 1.30%。执行交割及流程管理 7 件，，占
【学位授予单位】：云南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.2

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本文编号：2657752