小额贷款公司业绩评价及案例研究

发布时间：2020-06-10 10:18

【摘要】：小额贷款在起发展过程中,一直受到了各国政府的重视,并为各国经济发展发挥了积极的促进作用。小额贷款问题起源于20世纪80年代,当时有关国家发给贫困农民的补贴贷款,但是偿还情况不理想。人们越来越认识到,需要一些基于市场的解决办法。小额贷款的出现,使得对目标人群的低息信贷支付转变为了由可持续性机构为低收入者服务。从此小额贷款获得了快速的发展。在我国,小额贷款公司的大范围试点,是在国家努力缓解中小企业融资难、促进农村金融发展的双背景下做出的有益尝试,它的出现有其客观必然性。小额贷款最初作为一种有效的扶贫工具被介绍到中国,在消除农村贫困方面发挥了积极的作用。根据小额贷款在中国的发展现状,小额贷款被看做是为城乡低收入者、贫困人群、以及微型企业提供小额度信贷的一种金融服务。小额贷款公司存在的意义就在于为中低收入人群提供贷款并实现自身的可持续性发展,但在进行实际分析的时候,我们并不能天然的认为每一家商业小额贷款公司天生就具备这两种品质。本文介绍了国际上得到广泛认可、接受度最高的微贷机构社会业绩评价体系和财务可持续性评价指标,使得小额贷款公司的考察有据可依。社会业绩评价体系由目的、过程、结果三部分组成,分别从公司使命、公司治理、员工培养、价格透明度、客户留存率、市场调查等多个方面考察了被评价对象是否有一套完善的制度来保证社会业绩的实现。财务可持续性指标又称财务生存性指标,它从收入/成本比较这个角度切入。考虑到某些小额贷款公司把获取补贴和捐赠作为资本金,有学者建议将财务成本扣除后再作比较。因此财务生存性指标有两种形式。此外,为了更全面评估财务状况,文中回顾了一般金融机构的财务绩效指标,作为上述公式的有益补充。最后,在介绍了富登信贷的成立背景、运营模式、运营概况后,本文运用以上指标对其进行了评估,并从增进其社会业绩和财务可持续性角度出发,提出了相应的改进建议。由于行业数据缺失、对象公司信息获取有一定难度,评估过程难免存在片面性和不够严谨的之处。但是对关注这个行业发展的人们来说,这样的尝试不无裨益。相信这种尝试,能够给监管者、投资者、潜在投资者或者学者提供一种全新的视角,唤起从业者规范经营的意识,引起人们对行业发展更深入的认识与思考。
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.39

【参考文献】