中国国有商业银行内部控制多体系整合研究

发布时间：2021-04-05 11:33

　　随着实体经济的大步前行,金融业蓬勃发展,并已成为了国民经济中举足轻重的一环,而银行业作为金融业中最古老也是最核心的组成部分之一,既担负着为经济发展保驾护航的责任,又与人民生活息息相关。作为我国银行业主力军的国有银行更是对国民经济的健康发展起着举足轻重的作用,但是长久以来,国有银行的内部控制体系建设只重体制改革而忽视观念转变,只重制度建设而忽视制度实施,这种治标不治本的措施造成的结果就是制度越来越多,但是违规问题却愈演愈烈。本文紧紧围绕“国有商业银行内部控制”这一主题,从理论和实践两方面来梳理国内外内部控制的成果,构建有中国特色的内部控制。本文首先系统地介绍国内外商业银行内部控制理论及实践,将国外商业银行内部控制理论发展过程划分为五个阶段：内部控制牵制理论、内部制度控制理论、内部控制结构理论、内部控制系统控制理论和全面风险总体框架等发展演变的阶段。将国内商业银行内部控制发展过程划分为四个阶段：内部控制制度的探索起步阶段、内部控制体系的初步构建阶段、内部控制体系建设初见成效与快速发展阶段和以全面风险管理为导向的内部控制体系全面启动与逐步完善阶段。通过对国内外内部控制领域的系统梳理总结出内部... 

【文章来源】：西南财经大学四川省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
1.绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究的目的、意义
        1.2.1 课题研究的目的
        1.2.2 课题研究的意义
    1.3 文献综述
        1.3.1 国外商业银行内部控制基本理论及发展
        1.3.2 我国商业银行内控管理与内控环境发展
    1.4 研究内容和方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
2.国内外对于内部控制的探索
    2.1 COSO-IC报告的提出
    2.2 ERM的提出
    2.3 《企业内部控制基本规范》
3.我国内部控制现状及案例分析
4.有中国特色的内部控制构建
    4.1 公司治理
        4.1.1 存在的问题
        4.1.2 解决方案
    4.2 目标体系构建
    4.3 组织结构构建
        4.3.1 主流组织架构的对比分析
    4.4 完善有中国特色的国有银行内部监控体系
    4.5 构建有中国特色的新型银行内控组织结构
    4.6 国有银行企业文化的构建
    4.7 构建有中国特色的绩效评估体系
        4.7.1 我国国有银行绩效评估现状
        4.7.2 利用平衡计分卡重新构建绩效评估体系
5.研究结论
参考文献
后记
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]民营上市公司内部控制机制有效性研究——以新希望集团为例[J]. 张天阳,李丹.  财会通讯. 2009(20)
[2]上市银行内部控制实质性漏洞披露现状研究——基于民生银行的案例分析[J]. 瞿旭,李明,杨丹,叶建明.  会计研究. 2009(04)
[3]基于萨班斯法案的内部控制框架构建[J]. 门王容.  生产力研究. 2007(19)
[4]中国内部控制的社会认同度研究[J]. 杨雄胜,李翔,邱冠华.  会计研究. 2007(08)
[5]商业银行风险控制机制研究[J]. 刘晓勇.  金融研究. 2006(07)
[6]内部控制历史发展的组织演化研究[J]. 张砚.  会计研究. 2005(02)
[7]公司治理结构与内部控制的链接与互动[J]. 李连华.  会计研究. 2005(02)
[8]银行业的集中、竞争与绩效[J]. 刘伟,黄桂田.  经济研究. 2003(11)
[9]中国金融改革面对的产权问题思考[J]. 刘东.  金融研究. 2003(08)
[10]内部控制的经济学思考[J]. 刘明辉,张宜霞.  会计研究. 2002(08)



本文编号：3119555