中国存托凭证信息披露义务主体研究

发布时间：2021-09-03 15:56

　　强制信息披露制度是保护公众投资者的核心制度,要使信息披露制度的价值得以实现,前提是确定信息披露义务主体。信息披露义务主体服务于信息披露的目的,信息披露的目的决定了信息披露义务主体的功能定位。证券市场信息披露的目的在于:第一,确保投资者充分、方便、完整、及时地获得信息;第二,保障信息披露义务主体方便、准确、完整地履行义务。我们在确定信息披露义务主体时需要平衡这两个目标。同时,信息披露义务主体必须是客观上“能为”,法律上“应为”,行为上“必为”者。在目前《证券法》的框架下,主要承担信息披露义务的是发行人、上市公司。中国存托凭证属于法定证券,适用《证券法》的规定。本文将信息披露义务主体的一般理论运用到中国存托凭证中,通过实证分析法对存托凭证的发行实践进行研究,分析中国存托凭证的法律性质、运行架构、法律关系,并通过规范分析法对强制信息披露制度保护公众投资者的目的与中国存托凭证吸引优质境外企业进入中国资本市场的目的进行平衡,综合运用比较研究法分析中国存托凭证信息披露义务主体。本文认为,存托人负责中国存托凭证在中国境内的发行、交易与注销,是相关信息的源头和制造者,具备信息披露的客观基础,是中国存托... 

【文章来源】：中国政法大学北京市 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：44 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

中国存托凭证的运行架构

【参考文献】：
期刊论文
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[3]“互联网+”信息披露：实质性陈述还是策略性炒作——基于股价崩盘风险的证据[J]. 赵璨,陈仕华,曹伟.  中国工业经济. 2020(03)
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本文编号：3381413