融资性担保业务风险识别和防范研究

发布时间：2022-02-13 20:41

　　近年来,我国经济运行总体平稳,保持较强的韧性,但是在新旧动能转换阶段,长期积累的风险隐患暴露增多,经济面临较大的下行压力。作为缓解中小微企业和“三农”融资难、融资贵的重要抓手,融资担保机构凭借其“增信、分险”功能,在提升社会信用、促进资金融通、推进普惠金融发展和改善金融资源配置等方面持续发挥重要作用。但是,受中小微企业经营困难、信用水平下降的影响,出现了融资性担保业务风险急剧上升,代偿率创历史新高的局面。面临种种压力,调整发展战略,提高融资担保业务风险识别能力,强化担保业务风险管理,有效遏制担保业务风险发生,切实降低担保代偿率成为当前亟待解决的问题。本文首先梳理融资性担保、企业风险、融资性担保业务风险防控及融资担保理论研究成果,并对前人的研究进行整理和辩证思考。随后,对我国融资担保行业发展历程和运行状况进行深入分析,探究融资担保业务风险识别方面存在的问题。其次,基于识别融资性担保业务风险的目的对常见风险识别模型进行剖析,通过归集业务风险特征,从偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力四个方面22个财务指标中筛选出12个最具代表性指标设定风险阈值,运用AHP层次分析法构建比较矩阵计算特征向... 

【文章来源】：西南大学重庆市211工程院校教育部直属院校

【文章页数】：76 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

近年来融资担保机构数量情况

西南大学工商管理硕士毕业论文22图3-22017-2018年融资担保机构注册资本规模结构占比情况资料来源：中国融资担保业协会行业分析报告3.2.2近年来融资担保机构业务开展情况（1）在保余额规模稳定增长，仍以融资担保业务为主截至2018年末，融资担保机构在保余额32218亿元，较上年增加2148亿元，同比上升7.17%，增速同比上升4.49%。其中，融资担保在保余额22996亿元，较同期增加1003亿元，同比上升5.18%；非融资担保在保余额4695亿元，较同期减少511亿元，同比下降9.80%，增速同比下降3.69%；再担保余额4527亿元，较同期增长1527亿元，同比上升50.86%（中国融资担保业协会，2018）。融资担保在保余额中，贷款担保17610.96亿元，同比上升3.37%，占比76.58%；票据承兑担保202.15亿元，同比下降25.21%，占比0.88%；债券融资担保4192.41元，同比上升13.89%，占比18.23%；信用证担保21.97亿元，同比下降21.69%，占比0.10%；其他融资担保968.58亿元，同比上升16.84%，占比4.21%（中国融资担保业协会，2018）。非融资担保在保余额中，诉讼保全担保1648.94亿元，同比上升7.12%，占比35.12%，；履约担保1704.31亿元，同比上升6.83%，占比36.30%；其他非融资性担保规模2070.80亿元，同比下降35.19%，占比28.58%（中国融资担保业协会，2018）。再担保业务余额4527亿元，近年来整体增长较快，达到历史高点。

3融资性担保行业发展现状及存在的问题23图3-32018年末在保余额各业务种类分布情况资料来源：中国融资担保业协会行业分析报告（2）小微企业、涉农融资担保规模持续扩大截至2018年末，小微企业融资担保在保余额11046亿元，同比增长10.0%，小微企业在保余额占总体融资担保在保余额22996亿元的48.03%；涉农融资担保在保余额3098亿元，同比增长32.1%，涉农融资担保占总体融资担保在保余额比重达到13.47%（中国融资担保业协会，2018）。3.2.3近年来融资担保机构收入和盈利情况（1）全行业收入增长较快，融资担保业务收入占据“半壁江山”2018年度，全国融资担保机构总收入876.90亿元，比上年增加318.42亿元，同比增长57.01%。其中，担保业务收入452.11亿元，同比增长16.27%，占总收入51.56%；利息净收入270.04亿元，同比增长266.25%，占比30.79%；投资收益89.83亿元，同比增长60.14%，占比10.24%；其他业务利润45.08亿元，同比增长62.95%，占比5.14%；营业外净收入19.84亿元，同比增长63.18%，占比2.26%（中国融资担保业协会，2018）。表3-12017-2018年度融资担保机构收入情况单位：亿元担保业务收入净利息收入投资收益其他业务利润营业外净收入总收入2017年388.8573.7356.0927.6612.15558.482018年452.11270.0489.8345.0819.84876.90增长率16.27%266.25%60.14%62.95%63.18%57.01%资料来源：中国融资担保业协会行业分析报告（2）净利润显著增加，盈利能力不断增强2018年度，全国融资担保机构净利润156.98亿元，较上年增长74.33亿元，同比增长89.94%，其中净利息收入增长带来的效应较为明显，另外投保联动业务

【参考文献】：
期刊论文
[1]企业财务风险管理与控制策略[J]. 郑翠萍.  财会学习. 2020(08)
[2]企业经营管理中的法律风险防范[J]. 王宏丽.  中国商论. 2020(06)
[3]企业财务风险识别与防控分析[J]. 李梦楚.  商讯. 2020(06)
[4]互联网金融下小微企业融资的风险与对策[J]. 王欣欣.  全国流通经济. 2020(02)
[5]新常态下融资担保机构可持续发展路径探索[J]. 霍永龙.  中外企业家. 2019(34)
[6]社会责任对企业市场风险的影响——基于A股上市公司的实证[J]. 赵志越.  区域治理. 2019(43)
[7]新形式下有色企业如何防范和化解重大外部风险[J]. 罗新.  世界有色金属. 2019(15)
[8]担保公司采用专业手段对受保企业财务报表进行审核研究[J]. 马坤.  现代商业. 2018(21)
[9]法律意识在企业管理中的运用研究[J]. 胡雅璇.  法制与社会. 2018(01)
[10]基于层次分析和熵值法的融资担保机构风险评价[J]. 徐临,姚晓琳,李艳辉.  经济与管理. 2017(02)



本文编号：3623884