我国商业银行信贷风险内部控制评价研究

发布时间：2024-05-30 06:26

　　当前,我国商业银行改革已进入以提高风险控制能力为核心的综合管理能力的攻坚阶段,加强内部控制建设是提高风险控制能力的重要手段。信贷是商业银行的主要业务,信贷风险内部控制机制的建设就显得尤为重要。 信贷风险内部控制评价目的是通过对这一内部控制的有效性进行评价,从而为内部控制建设提供依据,因此,信贷风险内部控制评价是商业银行整个内部控制体系中的关键环节。本文以提高信贷风险内部控制机制的有效性为目标,从分析我国商业银行现有的信贷风险内部控制评价体系的缺陷入手,将经济资本管理的理念和RAROC方法引入到信贷风险内部控制评价体系中,对评价体系的指标重新进行了设计,将信贷风险内部控制评价系统化、条理化和标准化,并采用商业银行的数据进行了实证分析。本文提出的评价方式包括过程评价和结果评价；新的评价方式显示出更加科学和有效。 为了促进商业银行提高信贷风险内部控制水平,本文就这一评价体系的有效实施提出了如下建议：以扁平化垂直管理模式重塑信贷风险内部控制机制,建立或完善全行垂直独立的授信评审与审批体制、有效的信贷稽核与检查制度和完备的信贷管理信息系统。完善商业银行公司治理结构,强化商业银行股东与管理层之间的...

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
插图索引
附表索引
第1章 绪论
    1.1 选题背景及意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外关于企业和银行内部控制的主要论点
        1.2.2 国内关于企业和银行内部控制的主要论点
    1.3 论文的研究内容及方法
        1.3.1 论文的研究内容
        1.3.2 论文的研究方法
        1.3.3 论文的创新点
第2章 现有信贷风险内部控制机制及评价体系的缺陷
    2.1 商业银行内部控制的内涵
        2.1.1 商业银行内部控制的基本要素
        2.1.2 商业银行内部控制机制的特征
    2.2 信贷风险内部控制及评价的演变过程
        2.2.1 信贷风险内部控制机制的演变历程
        2.2.2 商业银行信贷风险内部控制机制的现状
        2.2.3 信贷风险内部控制评价的演变历程
    2.3 现有信贷风险内部控制机制及评价的缺陷
        2.3.1 现有信贷风险内部控制机制的缺陷
        2.3.2 现有信贷风险内部控制评价体系的缺陷
第3章 信贷风险内部控制评价体系的构建
    3.1 信贷风险内部控制评价的原则
    3.2 信贷风险内部控制评价指标体系
        3.2.1 信贷风险内部控制过程评价指标体系
        3.2.2 信贷风险内部控制结果评价指标体系
    3.3 信贷风险内部控制评价方法
        3.3.1 信贷风险内部控制评价体系指标权重的确定
        3.3.2 信贷风险内部控制过程评价方案的设计
        3.3.3 信贷风险内部控制结果评价方案的设计
第4章 信贷风险内部控制评价实证分析
    4.1 信贷风险内部控制评价综合得分的标准
    4.2 过程评价和结果评价分值的确定
        4.2.1 过程评价分值的确定
        4.2.2 结果评价分值的确定
        4.2.3 对实证结果的分析
第5章 完善信贷风险内部控制机制的建议
    5.1 重塑信贷风险内部控制机制的管理体系
    5.2 完善信贷风险内部控制的组织机制
        5.2.1 构建信贷风险管理激励约束机制
        5.2.2 进一步完善我国商业银行的公司治理结构
    5.3 运用RAROC指标完善信贷风险内部控制机制
结论
参考文献
致谢



本文编号：3984681