基于财务分析视角的银行信贷风险识别研究

发布时间：2017-07-13 23:02

  本文关键词：基于财务分析视角的银行信贷风险识别研究

  更多相关文章： 信贷风险识别 财务指标 数学模型

【摘要】：近年来,商业银行面临的外部经济环境日益严峻,经济减速的趋势短期内无法逆转,产能过剩矛盾继续积累,资金裂痕不断显露,市场风险、信用风险、道德风险等持续扩散,不良贷款反弹趋势明显,信贷资产质量控制压力巨大。利润增长压力、不良反弹压力、结构调整压力、发展转型压力的多重叠加,迫使商业银行必须调整发展战略,坚持有质量的发展,提高风险识别技术,强化风险管理手段,有效防控信贷风险,遏制不良贷款过快增长势头,稳定信贷资产质量。本文是基于商业银行识别信贷风险的目的,首先介绍了关于银行信贷风险成因、信贷风险识别、财务分析技术、财务分析体系、风险识别模型等相关领域的国内外研究,并对其中的见解与思路进行综合整理和辩证思考,随后具体分析阐述了商业银行信贷风险识别的现状及存在的问题。通过准确归集风险特征,归纳总结风险贷款的实质原因为四类：经营问题、过度融资、过度投资和过度担保,由此将识别信贷风险的财务指标分为经营情况指标、融资情况指标、投资情况指标和担保情况指标,选取13项有代表性的核心财务指标设定风险阈值,并详细阐述了各项财务指标选取的原因及意义,然后运用AHP层次分析法构造比较矩阵计算出特征向量并赋予相应的权重,从而建立了CRI信贷风险识别模型。最后,运用所建立的风险识别模型,将选取案例的财务指标代入模型试算分析,揭示样本存在的信贷风险,提出有针对性的信贷风险防范建议与措施,通过对具体风险案例的剖析,使研究方式更具实践性。本文的主要创新点在于论文的研究角度和建立的数学模型。从风险贷款的成因入手,透过风险贷款发生的不同表象发掘实质原因,并以定量和定性方法加以确定,从而将风险识别模型与风险贷款成因分析有机结合。在信贷风险理论和实务的基础上,从财务分析角度梳理了信贷风险识别的逻辑机理,运用AHP层次分析法设计指标权重,构建合理有效的财务分析体系。因此,CRI信贷风险识别模型的建立为商业银行提高风险预判能力和前瞻性提供了研究思路和解决方案。
【关键词】：信贷风险识别 财务指标 数学模型
【学位授予单位】：中国海洋大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 1 导论11-28
• 1.1 选题背景和研究意义11-12
• 1.2 概念界定12-14
• 1.2.1 信用风险与信贷风险12-13
• 1.2.2 信贷风险识别13-14
• 1.3 文献综述14-25
• 1.3.1 银行信贷风险国内外研究现状14-17
• 1.3.2 财务分析国内外研究现状17-21
• 1.3.3 现有风险识别模型研究剖析21-24
• 1.3.4 文献评述24-25
• 1.4 研究方法和内容以及研究创新25-28
• 1.4.1 研究方法25-26
• 1.4.2 研究内容26-27
• 1.4.3 研究创新27-28
• 2 银行信贷风险识别的现状及问题28-34
• 2.1 银行面临的宏观经济形势28-30
• 2.2 银行信贷风险识别的现状30
• 2.3 银行信贷风险识别存在的问题30-34
• 3 银行信贷风险识别模型建立34-53
• 3.1 模型设计思路34-35
• 3.2 模型指标体系35-45
• 3.2.1 选取财务指标的原则35-36
• 3.2.2 经营情况财务指标的确定36-38
• 3.2.3 融资情况财务指标的确定38-42
• 3.2.4 投资情况财务指标的确定42-43
• 3.2.5 担保情况财务指标的确定43-44
• 3.2.6 指标体系及风险阈值44-45
• 3.3 运用AHP层次分析法设计指标权重45-51
• 3.3.1 AHP递阶层次结构46-47
• 3.3.2 构建判断矩阵计算指标权重47-51
• 3.4 CRI信贷风险识别模型建立51-53
• 4 信贷风险识别案例分析53-60
• 4.1 案例背景53-54
• 4.2 模型试算54-55
• 4.3 风险分析55-56
• 4.4 商业银行信贷风险防范建议56-60
• 5 研究结论以及研究展望60-62
• 参考文献62-65
• 致谢65-66
• 个人简历66

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李冠麟;;我国商业银行信贷风险管理研究[J];北方经贸;2011年04期

2 陈武;;提高我国商业银行信贷风险管理水平的对策[J];金融经济;2010年06期

3 邢跃群;马晶晶;赵丽丽;;财务预警模型在上市公司中的应用[J];中小企业管理与科技(下旬刊);2009年09期

4 张华伦;高洁;;引入自由现金流量的杜邦财务分析体系及应用[J];财会通讯(理财版);2008年10期

5 李晓梅;曹国华;;国有商业银行信贷风险的现状与防范[J];湖南医科大学学报(社会科学版);2008年05期

6 王群;;加强商业银行贷款风险管理的思考[J];新疆金融;2008年03期

7 王晓鹏;何建敏;马立成;;Cox模型在企业财务困境预警中的应用[J];价值工程;2007年11期

8 张先治;;财务分析理论发展与定位研究[J];财经问题研究;2007年04期

9 孙凌云;吴宝宏;;商业银行信贷风险管理研究[J];边疆经济与文化;2006年06期

10 周玮;;商业银行信用风险预警体系建设[J];中国金融;2006年06期

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 汪世新;银行信用风险管理博弈分析[D];复旦大学;2004年

，

本文编号：538685