独立董事异质性与我国商业银行绩效的实证研究

发布时间：2017-07-27 17:52

  本文关键词：独立董事异质性与我国商业银行绩效的实证研究

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【摘要】：独立董事制度最早起源于美国,其设置最初的目的是为了降低代理成本,提高公司投资决策能力,保障中小股东利益,它是现代公司治理的重要组成部分。2002以来,美国国会通过的萨班斯法案,提出一系列强化银行董事的职责增强董事会治理,加大董事会、高管人员违法的处罚力度等措施,引起了市场的强烈反响。然而,独立董事在实务界一直被认为“不董事”、“不独立”、“纯花瓶”的作用,因此,独立董事是否充分发挥自己的作用也处于不断的讨论中。以往学者从独立董事所占比例的角度来探讨他们对银行绩效的影响,其影响途径主要是独立董事对董事会的监督制衡作用。也有部分学者从独立董事特质的角度进行分析,如独立董事学历比例、年龄比例等,他们认为这些独立董事的个人特质会影响其对银行董事会的决策以及监督。在银行的董事会成员中,独立董事往往不是一个人,他们监督职能的发挥,战略决策、建议等都与整个独立董事团队息息相关。异质性作为研究独立董事一个新的切入点,综合了独立董事的团队合作效应以及资源效应,从独立董事的有效监督以及战略决策的角度来研究其对银行绩效的影响。作为以经营负债为目标的我国上市商业银行相对其他上市公司,独立董事人数更多,独立董事缺席会议的次数也更少。然而,在以往研究独立董事对公司绩效影响时,学者们都剔除了上市银行以及保险机构,导致在此方面研究的空缺。本文以高层梯队理论为基础,结合2007-2013年我国16家上市商业银行的面板数据对商业银行独立董事异质性与银行绩效进行了实证分析,研究结果发现。第一,独立董事职业背景异质性能够给银行决策带来更多资源便利,从而对上市银行绩效有正向效应;第二,兼职数异质性够能够给董事会带来更有效的监管并降低了决策成本,从而给银行绩效带来正向效应;第三,性别异质性能够给银行治理带来不同的效果,它们对银行绩效产生显著的正向效应,而独立董事任期异质性则对银行绩效产生显著的负向效应;第四,独立董事性别异质性、专业异质性、年龄异质性以及学历异质性并没有对银行绩效产生显著影响。
【关键词】：独立董事 异质性 上市商业银行绩效
【学位授予单位】：湘潭大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F271
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 引言9-17
• 1.1 选题背景及意义9-10
• 1.1.1 研究的背景9-10
• 1.1.2 研究的目的和意义10
• 1.2 国内外研究现状10-14
• 1.2.1 独立董事异质性的界定11
• 1.2.2 异质性的衡量方法11-12
• 1.2.3 独立董事异质性对银行绩效的影响12-14
• 1.3 论文研究思路及结构内容14-15
• 1.4 本文研究的创新及不足15-17
• 第2章 理论基础17-22
• 2.1 高层梯队理论17-19
• 2.2 社会网络理论19-20
• 2.3 资源依赖理论20-22
• 第3章 理论分析及研究假设22-27
• 3.1 独立董事个体异质性与银行绩效研究22-24
• 3.1.1 独立董事年龄异质性与银行绩效22-23
• 3.1.2 独立董事性别异质性与银行绩效23-24
• 3.2 独立董事教育结构及职业背景异质性与银行绩效的研究24-25
• 3.2.1 独立董事学历背景异质性与银行绩效24
• 3.2.2 独立董事专业背景异质性与银行绩效24
• 3.2.3 独立董事职业背景异质性与银行绩效24-25
• 3.3 独立董事职位异质性与银行绩效的研究25-27
• 3.3.1 独立董事兼职数异质性与银行绩效25-26
• 3.3.2 独立董事任期异质性与银行绩效26-27
• 第4章 我国上市商业银行独立董事异质性描述性分析27-33
• 4.1 数据来源27
• 4.2 独立董事异质性描述性分析27-31
• 4.2.1 商业银行独立董事异质性描述分析27-29
• 4.2.2 其他上市公司独立董事异质性描述分析29-31
• 4.3 商业银行异质性特点31-33
• 第5章 独立董事异质性与银行绩效的实证研究33-41
• 5.1 变量说明与计量模型设定33-38
• 5.1.1 变量说明33-36
• 5.1.2 变量描述性统计36-37
• 5.1.3 计量模型设定37-38
• 5.2 实证检验38-41
• 5.2.1 Hausman检验38
• 5.2.2 实证结果38-41
• 第6章 结论与对策建议41-45
• 6.1 论文的主要结论41-42
• 6.2 政策建议42-44
• 6.2.1 充分利用独立董事职业背景42
• 6.2.2 合理考虑兼职数以及任期时间。42-43
• 6.2.3 引入更多的女性独立董事43
• 6.2.4 充分发挥独立董事监督及专家作用43-44
• 6.2.5 完善独立董事制度44
• 6.3 有待进一步解决的问题44-45
• 参考文献45-48
• 致谢48-49
• 附录A 攻读硕士学位期间所获得的学术成果49

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