P银行国内保理业务改进研究

发布时间：2017-07-30 20:10

  本文关键词：P银行国内保理业务改进研究

  更多相关文章： P银行 国内保理 改进 应收账款池融资

【摘要】：当前中国经济呈现“新常态”,经济增速回落,经济增长因素面临着从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。在此大环境之下企业面临着产业结构调整的阵痛,一些不确定性风险显性化,金融风险等潜在风险渐渐浮出水面。导致近两年来,银行业不良授信余额增长迅速,授信不良率达到前所未有的高度；同时银行业竞争日趋激烈,产品同质化明显；再加上利率市场化的推进导致银行依靠传统的存贷利率差增加利润的手段已不可行。在此背景之下,国内商业银行需要对现有产品和服务进一步梳理,在产品创新和服务创新方面下功夫,不断改进,降低风险、增加竞争优势。在过去几年,针对客户提供个性化的融资方案和定制化的授信额度,成为大型商业银行提供企业融资的最为迅速增长的两个领域。国内保理业务是银行的一项传统产品,该业务通过将企业的物流和资金流相结合,为以赊销方式销售货物或提供服务的企业提供集贸易融资、应收账款管理、坏帐担保等多项功能为一身的综合性金融服务产品。从银行的角度来看,国内保理业务不仅提供了一个营销和巩固高端客户市场的新方法,而且提供了通过核心大客户的上下游挖掘新客户的渠道；目前国内保理市场潜力巨大,作为保理业务的主要中间载体,应收帐款逐渐被银行认同,可作为优质的融资支持性资产,借助开发模式和风险控制手段的创新和细化,可加快促进国内保理业务市场的发展。保理业务的研究课题较多,以往多集中在法律适用、风险控制、发展价值等领域,实际业务操作流程方面的较少。在监管部门已颁布保理业务操作规范的前提下,对实际操作的进一步细化分析和创新型改进等课题成为商业银行研究的当务之急。本文通过梳理保理业务相关概念及理论,采用理论与实践相结合的方式,以P银行国内保理业务作为特定研究对象,对P银行现有传统国内保理业务流程进行了梳理整理。以S公司在P银行办理传统国内保理业务的流程为参照,分析得出现有流程存在的缺陷。结合国内保理业务市场情况和办理国内保理业务的企业实际需求,作者提出“应收账款池融资”操作方案。这一方案对保理的核心功能——融资进行改进,通过对保理融资的载体—一应收账款的分散化、结构化和批量化的方法,采取过程管理的风险控制措施简实现对传统保理业务的改进。并通过G公司开展“应收账款池融资”的案例进行具体例证,进而比较传统国内保理融资和“应收账款池融资”方案的优劣,展现“应收账款池融”的比较优势。通过应收账款池融资方案,可简化手续、降低融资企业费用、加长融资期限、简化流程,这一方案适用于多种行业类型的企业,可进一步增加银行国内保理业务客群,降低授信业务风险。这一改进对解决企业和银行办理国内保理过程中遇到的问题是一种有积极意义的尝试,在当前金融市场情况和经济下行的环境下,将有效推进商业银行国内保理业务的发展,也对国内银行业如何在传统业务上创新发展起到一定的借鉴作用。
【关键词】：P银行 国内保理 改进 应收账款池融资
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.2
【目录】：

• 中文摘要10-12
• ABSTRACT12-15
• 第1章 绪论15-22
• 1.1 选题背景15-18
• 1.2 选题意义18-20
• 1.3 内容框架20
• 1.4 研究方法20-21
• 1.5 主要创新点21-22
• 第2章 相关理论及文献综述22-33
• 2.1 保理业务的起源22
• 2.2 保理业务的基本概念及分类22-25
• 2.3 保理业务的发展25-29
• 2.3.1 世界范围内保理业务发展25-26
• 2.3.2 保理在中国的发展26-29
• 2.4 保理业务文献综述29-33
• 2.4.1 定义、分类方面主要文献29
• 2.4.2 法律及风险防范主要文献29-30
• 2.4.3 制度及模式创新主要文献30-31
• 2.4.4 评述31-33
• 第3章 国内保理概况33-43
• 3.1 国内保理的定义33
• 3.2 国内保理的应用范围33-35
• 3.3 国内保理的价值35-37
• 3.3.1 对卖方客户的价值35
• 3.3.2 对买方客户的价值35-36
• 3.3.3 对银行的价值36-37
• 3.4 国内保理的一般流程37-38
• 3.5 国内保理的发展原因及发展趋势38-43
• 3.5.1 国内保理发展驱动力38-39
• 3.5.2 中国保理市场的独特之处39-41
• 3.5.3 中国保理市场发展的新动向41-42
• 3.5.4 中国保理发展趋势42-43
• 第4章 P银行国内保理业务现状分析43-57
• 4.1 P银行国内保理概况43-44
• 4.2 P银行国内保理业务风险控制措施44-47
• 4.2.1 客户条件要求44
• 4.2.2 交易条件要求44-45
• 4.2.3 客户信用等级要求45-46
• 4.2.4 办理规则要求46-47
• 4.3 P银行国内保理业务操作现状47-48
• 4.3.1 部门分工47-48
• 4.3.2 国内保理业务流程48
• 4.4 国内保理业务案例分析48-55
• 4.4.1 制造业企业S公司概况49
• 4.4.2 S公司财务数据概况49-52
• 4.4.3 客户需求分析及方案设计52-53
• 4.4.4 业务具体办理流程53-54
• 4.4.5 银行收益分析54-55
• 4.5 P银行现有国内保理业务问题分析55-57
• 第5章 P银行国内保理业务改进57-70
• 5.1 应收账款池融资定义57
• 5.2 应收账款池融资业务产品定位及业务流程57-60
• 5.3 应收账款入池及出池管理60-63
• 5.4 应收账款池融资过程管理要求63-64
• 5.5 应收账款池保理融资案例分析64-68
• 5.5.1 医药流通行业企业G公司概况64-65
• 5.5.2 G公司财务数据概况65-67
• 5.5.3 应收账款池融资方案67-68
• 5.6 应收账款池融资与传统保理的比较68-70
• 第6章 研究结论与展望70-73
• 6.1 研究结论70-71
• 6.2 不足与展望71-73
• 参考文献73-77
• 致谢77-78
• 附件78

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本文编号：595902