基于风险管理的GL证券资产管理业务内部控制研究

发布时间：2017-08-19 09:39

  本文关键词：基于风险管理的GL证券资产管理业务内部控制研究

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【摘要】：1981年深圳证券公司成立,掀开了我国证券行业发展的新篇章。证券行业经过20多年的发展,已成为我国经济发展的重要组成部分,在服务国有企业改革,拓宽企业融资方式,丰富居民投资理财方式方面发挥着积极的作用。证券公司业务不同于传统的制造企业业务,提供的主要是无形的金融产品和服务,“虚拟资本”的属性决定了证券公司业务开展中的高风险特点。所以,证券公司的风险管理和内部控制较传统制造企业更为重要。作为证券公司核心创新业务的资产管理业务,通过综合运用投资策略和组合投资管理手段,帮助高净值企业和个人客户管理无形的金融资产,为客户实现资产管理风险控制和资产有效升值的目标。传统的企业资产管理业务,主要是通过有形资产的管理,以保证资产的完整性,提高使用效率,降低资产的经营成本。从两者的定义我们可以看出,证券公司资产管理不同于具体的有形资产的管理,高收益、高风险伴随着证券公司资产管理业务开展的始终,需要完善的内部控制和风险管理,保证业务的顺利开展。虽然目前已有一些关于证券公司内部控制的研究文献,但针对证券公司具体业务的内部控制研究较少,特别是对证券公司资产管理业务内部控制的研究更是有待深化。本文结合GL证券资产管理业务内部控制的现状,运用风险管理和内部控制的基础理论,在问卷调查和实地访谈的基础上,深刻剖析了GL证券资产管理业务内部控制存在的问题,最后提出了基于风险管理的内部控制改进措施。本文创新点：克服了以往证券公司内部控制研究局限于宏观层面的不足,本文尝试针对GL证券公司资产管理业务内部控制进行研究,有利于丰富证券公司微观层面内部控制的研究成果；本文综合运用内部控制和风险管理的基本理论,基于风险管理的新视角研究GL证券资产管理业务的内部控制,并提出了具体的改进措施,有利于促进GL证券公司资产管理业务的健康发展,对于同行业资产管理业务内部控制的改进也具有较强的借鉴意义。
【关键词】：资产管理 内部控制 风险管理 GL证券
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F830.42;F832.39
【目录】：

• 摘要10-11
• ABSTRACT11-13
• 第1章 绪论13-18
• 1.1 研究背景和意义13-14
• 1.1.1 研究背景13-14
• 1.1.2 理论意义14
• 1.1.3 现实意义14
• 1.2 研究思路和方法14-15
• 1.2.1 研究思路14-15
• 1.2.2 研究方法15
• 1.3 研究框架和内容15-17
• 1.4 主要创新点17-18
• 第2章 文献综述和基础理论18-28
• 2.1 文献综述18-21
• 2.1.1 国内外研究文献综述18-21
• 2.1.2 国内外文献综述评论21
• 2.2 理论基础21-28
• 2.2.1 风险管理基本理论21-24
• 2.2.2 内部控制基础理论24-26
• 2.2.3 风险管理与内部控制关系的理论26-27
• 2.2.4 基于风险管理的内部控制理论27-28
• 第3章 GL证券公司资产管理业务内部控制现状和问题分析28-42
• 3.1 证券公司资产管理业务概况28-30
• 3.1.1 资产管理业务基本定义28-29
• 3.1.2 我国证券公司资产管理业务的发展29-30
• 3.2 GL证券公司资产管理业务简介30-35
• 3.2.1 GL证券公司概况30-33
• 3.2.2 GL证券资产管理业务概况33-35
• 3.3 GL证券资产管理业务内部控制现状分析35-37
• 3.3.1 GL证券资产管理业务内部控制组织结构35-36
• 3.3.2 GL证券资产管理业务内部控制制度建设36-37
• 3.4 GL证券资产管理业务内部控制存在的问题37-42
• 3.4.1 GL证券资产管理业务内部控制问卷调查37-38
• 3.4.2 GL证券资产管理业务内部控制问题分析38-42
• 第4章 GL证券资产管理业务的运行及其内部控制风险点分析42-49
• 4.1 GL证券资管业务运行环节及流程图42-45
• 4.1.1 GL证券公司资产管理业务运行环节42
• 4.1.2 GL证券公司资产管理计划运作流程42-43
• 4.1.3 GL证券资产管理投资交易流程43-45
• 4.2 GL证券资产管理业务内部控制的风险点分析45-49
• 4.2.1 资产管理业务运行环节的风险点45-46
• 4.2.2 资产管理计划运作流程的风险点46-47
• 4.2.3 资产管理业务投资交易流程的风险点47-48
• 4.2.4 其他风险点分析48-49
• 第5章 基于风险管理的GL证券资产管理业务内部控制改进建议49-55
• 5.1 基于风险管理GL证券资产管理业务内部控制改进的分析49-50
• 5.1.1 风险管理导向是内部控制深入实施的必经途径49
• 5.1.2 内部控制体系需要强有力的风险应对能力49-50
• 5.2 基于风险管理的GL证券资产管理业务内部控制改进措施50-55
• 5.2.1 基于风险管理优化内部控制环境50-51
• 5.2.2 加强内部控制风险评估机制建设51-52
• 5.2.3 基于风险管理改进资产管理业务内部控制活动52
• 5.2.4 基于风险管理的信息与沟通系统改进52-53
• 5.2.5 以风险为导向,加大内部监督执行力度53
• 5.2.6 加强公司的企业文化建设,培育风险管理文化53-55
• 第6章 结论与展望55-57
• 6.1 研究结论55
• 6.2 研究不足及未来展望55-57
• 参考文献57-61
• 致谢61-62
• 附件 调查问卷62-64
• 学位论文评阅及答辩情况表64

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本文编号：700019