我国中小企业融资租赁信用风险研究

发布时间：2017-10-02 10:32

  本文关键词：我国中小企业融资租赁信用风险研究

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【摘要】：据统计,2014年,我国中小企业的GDP贡献率为65%,吸收了75%的就业,可见,中小企业在促进我国经济发展、提高劳动力就业率等方面起到了不可替代的作用。但是,中小企业融资难问题却一直得不到很好的解决,融资瓶颈日益成为制约我国中小企业发展的重大问题。从理论上来讲,融资租赁业务不仅能够满足中小企业的融资需求,而且还能够促进中小企业设备更新、产品升级,不失为中小企业融资的佳径；从现实情况来看,截至2014年年底,我国融资租赁业务规模达3.2万亿人民币,其中中小企业融资租赁业务规模增长最为迅速。但是,在我国中小企业融资租赁业务发展的同时,许多融资租赁公司因中小企业信用违约而资金周转困难、甚至倒闭的风险也时有发生。因此,随着中小企业融资租赁业务市场的不断扩大,研究中小企业融资租赁信用风险具有十分重要的理论意义和现实意义。目前,我国对于融资租赁的研究以及对于中小企业信用风险的研究都已较多,但是对中小企业融资租赁业务信用风险的关注较少。文中首先将中小企业融资租赁这一融资方式与其他融资方式进行对比,阐述了融资租赁业务的独特优势,并重点分析了我国中小企业融资租赁信用风险对融资租赁业务的重要影响；其次,从多个角度剖析了影响其信用风险的因素,包括融资租赁业务中交易对手的履约能力及履约意愿,以及在该业务中作为承租人的中小企业的财务状况、生产经营情况等,并通过案例说明了各因素对信用风险的重要性影响。最后,基于对影响中小企业融资租赁信用风险因素的全面分析,结合我国金融市场的发展现状,提出了融资租赁公司管理中小企业融资租赁信用风险的可行办法。认为融资租赁公司在加强对业务流程的审核和管理的同时,应建立健全的风险监控机构,同时还可利用担保制度、保理制度以及融资租赁资产证券化等金融工具。通过对中小企业融资租赁信用风险的管理和防范,可保证中小企业融资租赁业务的顺利进行、缓解中小企业的融资压力。
【关键词】：中小企业 融资租赁 信用风险 风险管理
【学位授予单位】：天津财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F276.3;F832.4
【目录】：

• 内容摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 导论10-20
• 1.1 研究背景及意义10-12
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究目的及意义11-12
• 1.2 相关文献综述12-16
• 1.2.1 国外文献综述12-14
• 1.2.2 国内文献综述14-16
• 1.2.3 国内外研究述评16
• 1.3 研究的主要内容与方法16-18
• 1.3.1 研究的主要内容16-18
• 1.3.2 研究的主要方法18
• 1.4 创新之处18-20
• 第2章 中小企业融资租赁信用风险的理论20-31
• 2.1 中小企业的界定20-22
• 2.1.1 我国对中小企业的界定20-22
• 2.1.2 国外对中小企业的界定22
• 2.2 融资租赁相关理论22-28
• 2.3 信用风险相关理论28-31
• 第3章 我国中小企业融资租赁与其他融资方式的比较31-43
• 3.1 融资租赁与其他融资方式的比较31-37
• 3.1.1 融资租赁与股权融资的比较31-33
• 3.1.2 融资租赁与其他债权融资的比较33-37
• 3.2 中小企业融资租赁的优势37-41
• 3.2.1 融资程序相对简单38-39
• 3.2.2 融资条件和成本相对较低39
• 3.2.3 租金支付相对灵活39-40
• 3.2.4 促进企业技术改造相对有效40-41
• 3.3 中小企业融资租赁的风险41-43
• 3.3.1 中小企业面临的风险41
• 3.3.2 融资租赁公司面临的风险41-43
• 第4章 我国中小企业融资租赁信用风险影响因素分析43-54
• 4.1 承租人的履约能力43-49
• 4.1.1 中小企业的财务状况44-47
• 4.1.2 中小企业的生产经营状况47-49
• 4.2 承租人的履约意愿49-51
• 4.2.1 中小企业内部组织体系50-51
• 4.2.2 中小企业实际控制人信用状况51
• 4.3 中小企业融资租赁信用风险影响因素案例分析51-54
• 4.3.1 项目背景介绍51-52
• 4.3.2 承租人违约52-53
• 4.3.3 案例分析53-54
• 第5章 租赁公司管理中小企业融资租赁信用风险的对策54-60
• 5.1 加强对中小企业融资租赁业务的审核和管理54-56
• 5.1.1 合同签订前信用风险的控制54-55
• 5.1.2 合同签订后信用风险的控制55-56
• 5.1.3 建立健全的风险控制结构56
• 5.2 实行担保制度56-58
• 5.2.1 保证担保57
• 5.2.2 抵押担保57
• 5.2.3 权利担保57-58
• 5.3 运用融资租赁保理业务58-59
• 5.4 实施融资租赁资产证券化59-60
• 参考文献60-62
• 后记62

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本文编号：959148