ZX济南分行小微金融业务内部控制研究

发布时间：2017-10-02 17:16

  本文关键词：ZX济南分行小微金融业务内部控制研究

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【摘要】：自上世纪八十年代以来,我国开始以经济建设为中心,深化经济体制改革,发展社会主义市场经济,鼓励和扶持中小企业发展,小微企业取得长足发展,已经成为我国经济和社会中的重要组成部分。然而,小微企业融资难问题依然存在,为了帮助小微企业解决融资难问题以及寻求新的利润增长点,ZX银行在新形势下把握金融发展方向,逐步开展具有鲜明特色的小微金融业务。虽然近年来我国商业银行建立了比较完善的内部控制体系,但是在实际操作中没有得到有效执行,仍然存在很多问题,小微金融业务内部控制问题也很多。ZX济南分行小微金融业从开展小微金融业务时间尚短,与之相关的小微金融业务内部控制也不完善,本文通过研究ZX济南分行小微金融业务内控问题,发现其中存在的不足,并对相关问题提出针对性的建议,以帮助其改善小微金融业务内部控制,并为其他银行完善小微金融业务内部控制提供借鉴。本文是按照发现问题、分析原因、改进建议的思路进行的,采用专题研究的形式,主要采取阅读文献提升理论水平的基础上,通过实地调研,对ZX济南分行小微金融业务及其内部控制进行深入的了解,进行跟踪分析,从而找出该分行在各个方面存在的内部控制问题,并对此提出针对性的完善建议,以适应实际操作的需要。本文主要包括五部分,各部分的内容如下:第一部分绪论,阐述研究背景及意义,国内外相关文献和研究成果,本文主要采用的研究方法,研究内容。第二部分是相关理论综述,主要阐述小微企业概念界定及特征,小微金融的概念和特征,商业银行小微金融业务内部控制的目标、原则和内容。第三部分是ZX济南分行小微金融业务内部控制现状分析。介绍ZX济南分行小微金融业务概述及业务发展状况,小微金融内部控制相关制度,包括:审贷分离制度、双人调查制度、授权审批制度、抵押质押保证制度、贷后检查制度、信用等级划分制度、资产风险分类等制度。第四部分是ZX济南分行小微金融业务内部控制问题及原因分析。ZX济南分行小微金融业务内部控制存在的主要问题有:尚未形成良好的内部控制文化,小微金融业务队伍素质有待提高,风险额度测算指标不完善,客户经理责任追究和绩效考核制度不完善,业务流程控制执行不到位,信息沟通渠道不畅通,内部审计监督不到位。对于内控问题的产生原因主要从外部和内部两个角度进行了分析。第五部分ZX济南分行小微金融内控改进建议。包括加强内部控制文化建设,完善授信额度风险测算,加强信贷人员控制,完善小微金融业务流程控制,优化信息系统建设及沟通,加强小微金融内部审计。通过以上改进措施的运用,来改善ZX济南分行小微金融业务的内部控制,降低小微金融业务风险,提升业务竞争力。
【关键词】：小微金融 内部控制 贷后管理
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.2;F830.42
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-12
• 绪论12-18
• 0.1 研究的背景及意义12-14
• 0.1.1 研究背景12-13
• 0.1.2 研究意义13-14
• 0.2 文献综述14-16
• 0.2.1 国外文献综述14-15
• 0.2.2 国内文献综述15-16
• 0.3 研究思路和方法16-17
• 0.4 研究内容17-18
• 1 相关理论综述18-24
• 1.1 小微金融的界定18-21
• 1.1.1 小微企业的概念及特征18-20
• 1.1.2 小微金融的概念及特征20-21
• 1.2 商业银行小微金融业务的内部控制21-24
• 1.2.1 小微金融内部控制的目标及原则21-22
• 1.2.2 小微金融业务内部控制的内容22-24
• 2 ZX济南分行小微金融业务内部控制现状分析24-35
• 2.1 ZX济南分行小微金融业务状况24-30
• 2.1.1 ZX济南分行基本情况24-25
• 2.1.2 ZX济南分行小微金融业务概况25-30
• 2.2 小微金融业务内部控制相关制度30-35
• 2.2.1 审贷分离制度30
• 2.2.2 双人调查制度30-31
• 2.2.3 授权审批制度31
• 2.2.4 抵押质押保证制度31-32
• 2.2.5 贷后检查制度32-33
• 2.2.6 信用等级划分标准33-34
• 2.2.7 小微金融业务资产风险分类34-35
• 3 ZX济南分行小微金融业务内部控制问题及原因分析35-47
• 3.1 济南分行小微金融业务内部控制存在的问题35-43
• 3.1.1 尚未形成良好的内部控制文化35-36
• 3.1.2 小微金融业务队伍素质有待提高36-37
• 3.1.3 业务制度建设不完善37-39
• 3.1.4 业务流程控制执行不到位39-42
• 3.1.5 信息沟通渠道不畅通42-43
• 3.1.6 内部审计的监督不到位43
• 3.2 济南分行小微金融业务内控存在问题的原因分析43-47
• 3.2.1 外部原因43-45
• 3.2.2 内部原因45-47
• 4 ZX济南分行小微金融内部控制改进建议47-55
• 4.1 加强内部控制文化建设47-48
• 4.2 完善授信风险额度测算48
• 4.3 加强信贷人员内部控制规范48-50
• 4.3.1 执行严格的小微金融业务资格准入机制49
• 4.3.2 建立小微金融业务的持续培训教育机制49
• 4.3.3 加大客户经理内部控制的绩效考评49-50
• 4.4 完善小微金融业务流程控制50-52
• 4.4.1 全面执行贷前调查50-51
• 4.4.2 完善贷款审查审批51-52
• 4.4.3 完善贷款发放审查52
• 4.4.4 加强贷后监督检查管理52
• 4.5 优化信息系统建设及沟通渠道52-53
• 4.5.1 优化贷后管理信息系统52-53
• 4.5.2 加强各方信息沟通53
• 4.6 加强小微金融业务内部审计53-55
• 结束语55-56
• 参考文献56-59
• 致谢59-60

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 马文利;;商业银行小企业贷款的风险识别与控制[J];经营管理者;2010年17期

2 舒陈红;;试析银行会计内部控制的必要性[J];经营管理者;2014年03期

3 张莉;;论中小企业贷款风险管理[J];南方金融;2014年04期

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 秦颖;基于模糊分析法的商业银行信贷风险内控体系评价研究[D];山东大学;2008年

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本文编号：960837