W街道办事处内部控制研究

发布时间：2024-03-29 23:07

　　街道办事处作为人民政府的派出机构,是政府便于管理和服务深入基层的“神经末梢”,具有上传下达和提供公共服务的基本职能。然而我国街道办事处在内部控制管理方面的漏洞逐渐暴露出来,出现了管理者凌驾于内部控制制度之上、组织结构不尽合理、缺乏内生风险防控机制、不相容职务分离控制欠缺、预算控制与绩效考评控制不严、内部监督不到位等现象。甚至部分街道办事处或街道管辖的社区居委会管理者在内控制度的漏洞中滥用职权,挪用单位资产,牟取不当利益。由此可见,对于我国街道办事处内部控制的深入研究已迫在眉睫。十八届四中全会提出要将内部控制建设作为推进全面依法治国的重要手段之一,并要求各级政府尽快建立内控制度。我国财政部先后出台了《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件,进一步将我国行政事业单位内部控制推向一定高度。基于这样的背景,本文以W街道办事处作为案例,利用所掌握的内部控制相关理论,在学习和借鉴《规范》的基础上,采用文献分析法、调查问卷法、案例分析法等研究方法,通过对W街道办事处内部控制的当前状况进行调研分析,找出其中的问题,并提出完善建议,以期对W街道...

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
1 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究
        1.2.2 国内研究
        1.2.3 文献评述
    1.3 研究方法与研究内容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究框架
    1.4 创新点
2 内部控制相关理论
    2.1 内部控制相关概念
        2.1.1 内部控制
        2.1.2 行政事业单位内部控制
        2.1.3 街道办事处内部控制
    2.2 内部控制基础理论
        2.2.1 国家治理理论
        2.2.2 委托代理理论
        2.2.3 非对称信息理论
        2.2.4 COSO内部控制框架理论
    2.3 行政事业单位内部控制制度背景
3 W 街道办事处内控建设现状的调查研究
    3.1 W街道办事处基本情况
    3.2 W街道办事处内控建设的必要性
    3.3 W街道办事处内控现状问卷调查分析
        3.3.1 调查研究的目的
        3.3.2 调查问卷的设计及发放回收情况
        3.3.3 调查结果的统计分析
        3.3.4 调查小节
4 W街道办事处内部控制存在的问题
    4.1 内控环境欠佳
    4.2 风险意识淡薄
    4.3 内控活动机制不健全
    4.4 信息传递缺乏渠道
    4.5 监督不到位
5 W街道办事处内控建设的改善建议
    5.1 改善内部控制环境
        5.1.1 加强重视,营造氛围
        5.1.2 紧盯关键岗位人员管理
        5.1.3 严格执行“三重一大”会议制度
        5.1.4 委托第三方建立内控体系
    5.2 建立风险管理机制
        5.2.1 明确街道办事处内控目标
        5.2.2 风险识别
        5.2.3 风险分析
        5.2.4 风险应对
    5.3 健全内控活动机制
        5.3.1 内部授权审批机制
        5.3.2 不相容职务分离机制
        5.3.3 归口管理机制
        5.3.4 预算控制机制
        5.3.5 会计系统控制机制
        5.3.6 财产保护机制
    5.4 加强信息沟通
        5.4.1 实现信息公开透明
        5.4.2 健全信息沟通机制
        5.4.3 加强信息化建设
    5.5 建立内外部监督体系
        5.5.1 加强内部监督建设
        5.5.2 强化外部监督职能
6 研究结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究局限与未来展望
        6.2.1 研究局限
        6.2.2 未来展望
参考文献
致谢
附录



本文编号：3941441