星美联合股份公司财务内部控制诊断报告

发布时间：2017-10-24 14:12

  本文关键词：星美联合股份公司财务内部控制诊断报告

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【摘要】：近年来,随着我国企业经营风险越来越多的暴露出来,企业财务内部控制已经越来越受到企业家的重视,同时也成为监管部门的重要管理控制手段之一。财务内部控制作为企业管理的中枢,是规避与防范企业风险最为行之有效的一种手段。然而,由于我国财务内部控制的理论和实践起步相对较晚,相关的法律和制度建设有待于进一步完善；因此如何立足我国的实际情况发挥财务内部控制的有效作用是需要认真考虑的问题。 本文以星美联合股份有限公司为目标企业,针对星美联合股份有限公司财务内部控制体系进行深入研究,分别从财务内部控制单项因素、综合因素两个方面对星美联合财务内部控制进行分析。其中财务内部控制单项因素主要从财务风险评估、财务信息披露与沟通、财务控制活动、财务内部监督、财务内部环境五个方面进行阐述；财务内部控制综合因素是以12个财务指标构建综合因素评价体系对星美联合财务内部控制情况进行检验分析,找出星美联合财务内部控制存在的问题并分析其存在的问题以及其存在这些问题的原因,进而提出相应的措施。本文在为星美联合提出建议的同时,也为我国其他企业完善财务内部控制提供了借鉴。
【关键词】：星美联合 财务内部控制 单项因素 综合因素 经营风险
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F275;F632.3
【目录】：

• 中文摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 绪论8-13
• 1.1 研究背景8-10
• 1.2 研究意义与目的10-11
• 1.2.1 研究意义10
• 1.2.2 研究目的10-11
• 1.3 研究的主要思路与框架11-13
• 第二章 财务内部控制相关概念及评价体系13-24
• 2.1 财务内部控制相关概念13-15
• 2.1.1 内部控制的概念13-14
• 2.1.2 财务内部控制的概念14-15
• 2.2 财务内部控制评价体系15-24
• 2.2.1 财务内部控制的评价主体15
• 2.2.2 财务内部控制评价应遵循的原则15
• 2.2.3 财务内部控制评价体系现状15-16
• 2.2.4 财务内部控制单项因素评价16-17
• 2.2.5 财务内部控制综合因素评价17-24
• 第三章 星美联合股份公司及财务内部控制现状24-32
• 3.1 星美联合股份公司基本情况24-29
• 3.1.1 基本情况24-25
• 3.1.2 财务资产情况25-26
• 3.1.3 星美联合所在的行业状况26-28
• 3.1.4 星美联合的组织构架及人员构成28-29
• 3.2 星美联合股份有限公司财务内部控制现状描述29-32
• 3.2.1 星美联合财务内部控制制度体系状况30
• 3.2.2 星美联合财务内部控制组织机构30-32
• 第四章 星美联合财务内部控制诊断分析32-44
• 4.1 财务内部控制单因素评价分析32-40
• 4.1.1 财务风险评估32-36
• 4.1.2 财务信息披露与沟通36
• 4.1.3 财务控制活动36-37
• 4.1.4 财务内部监督37-38
• 4.1.5 财务内部环境38-40
• 4.2 财务内部控制综合因素评价分析40-42
• 4.3 星美联合财务内部控制诊断结论42-44
• 第五章 星美联合财务内部控制的相关建议44-50
• 5.1 改进财务内部控制的治理基础44-45
• 5.1.1 建立科学的法人治理结构44-45
• 5.1.2 高管人员加强财务内部控制意识45
• 5.2 加强财务内部控制风险管理45-46
• 5.2.1 树立财务内部控制风险管理意识45
• 5.2.2 建立财务内部控制风险管理体系45-46
• 5.3 完善相应的财务内控控制措施46
• 5.3.1 加强财务控制制度46
• 5.3.2 加强关联交易与对外担保管理46
• 5.4 建立完善的财务内部控制信息交流系统46-47
• 5.4.1 完善财务内控信息渠道46-47
• 5.4.2 全面贯彻财务内控信息交流体系47
• 5.5 加强财务内部控制监督47-50
• 5.5.1 强调财务内部控制系统监督的重要性47
• 5.5.2 确认财务内部控制监督内容及重点47-48
• 5.5.3 建立适宜的财务内部控制监督模式48-50
• 第六章 结语50-51
• 6.1 主要研究结论50
• 6.2 有待进一步研究的问题50-51
• 参考文献51-53
• 在学期间的研究成果53-54
• 致谢54

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 刘大勇;李翠霞;;关于企业内部控制制度的研究[J];商业研究;2008年05期

2 树友林;;上市公司内部控制评价问题研究[J];商业研究;2008年11期

3 宋娟;;企业财务内控制度管理建设初探[J];财经界(学术版);2011年09期

4 赵，

本文编号：1089099