基于业财融合的大区销售公司财务费用优化研究

发布时间：2021-07-20 22:41

　　财务费用是企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用,是企业资金运营效率优劣的直接体现。A公司因职能定位的特殊性,内部融资量大,产生高额财务费用,影响公司盈利水平。本文通过对财务费用的分析,发现业务环节中影响资金高效运行的问题症结,推动业财充分有效融合,共同实现资金运营创效,降低财务费用,对公司提质增效意义重大。通过分析A公司财务费用现状及反映出的业务运行问题,基于业财深度融合的发展趋势,针对性地提出降低财务费用的各项资金管控优化措施,以期对实际工作有一定的指导和借鉴意义。 

【文章来源】：中国总会计师. 2020,(08)

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
一、财务费用现状分析
二、财务费用现状折射出的业务运行问题
    （一）居高不下的存货水平导致资金需求不断攀升
    （二）大区公司的职能定位使公司承担了较重的政策性亏损清算资金压力
    （三）价格倒挂造成区域性税负失衡产生大额留抵税
    （四）物流、资金流不同步影响资金周转率的进一步提高
        1．内部结算时间性差异影响资金及时回笼
        2．专项用户信用政策宽松导致资金占用时间过长
    （五）现行预付运费模式造成一定的资金沉淀
    （六）资金管控手段和模式仍有优化创新的空间
        1．部分分公司资金运营创效意识不足，参与度不高
        2．现行的资金管控模式还未实现精细化管理
        3．商业汇票在分公司的推广力度远未达标
三、基于业财融合的财务费用管控优化措施
    （一）探索“大库存”管控模式，实现“低库存、高效率”目标
        1．合作共赢强化供应链，统筹优化结算资源
        2．发挥“大数据”技术优势，建立实时动态管控模式
        3．加大业财融合深度，建立科学库存控制模型
    （二）积极研究总部政策，争取落实政策“红利”
    （三）建立税收测算模型，实现整体税负平衡
        1．探索共享业务与税收优化的融合
        2．设立预警机制，统筹税收向业务端前移
    （四）缩短物流资金流差距，进一步提高资金周转效率
        1．拓展信息系统功能，实现物流与资金流同步
        2．积极推动专项用户结算协议修订
        3．完善考核激励机制
        4．探索应收账款管理新方法
    （五）转变运费支付方式，有效减少资金沉淀
        1．积极探索管控新模式，持续挖掘降费新途径
        2．业财联动优化流程，科学管控预付额度
    （六）持续推进资金管控模式优化与创新
        1．改变账务核算模式，推动资金运营创效
        2．推行计划管控模式创新，提升资金运行效率
        3．大力推广“商信通”业务，缓解资金支付压力
        4．充分应用票据业务，获取利息差收益
四、结语



本文编号：3293741