基于资金流、物流、信息流匹配原则的反洗钱监管——以信用证支付方式为例

发布时间：2017-09-02 18:08

  本文关键词：基于资金流、物流、信息流匹配原则的反洗钱监管——以信用证支付方式为例

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【摘要】：在国际贸易中最常见的一种支付方式就是信用证。本文通过典型案例的提取,分析洗钱者是如何利用信用证自身的特殊性质来进行洗钱的。通过研究信用证洗钱的可疑行为特征,提出信用证交易过程中资金流、物流、信息流(简称"三流")三方面之间的关系模型,最后根据建立的信用证交易洗钱下的"三流"关系演化模型,提出监管部门的同步监管思路,为今后各监管部门在信用证交易的洗钱监管上提供一定的参考。
【作者单位】： 山西师范大学经济与管理学院;山西信托股份有限公司;
【关键词】： 信用证 洗钱 资金流 物流 信息流
【基金】：国家自然科学基金项目(71273159)
【分类号】：F752;F832.2
【正文快照】： 国际贸易的主体多、交易环节复杂、时空跨度大、国内法与国际法(包括国际条约、公约、惯例等)有兼而适用等特性,加之联手打击跨国洗钱犯罪的国际司法援助制度的不完善,使得国际贸易对洗钱者存在着巨大的诱惑力。[1]国际贸易逐渐成为洗钱的一种载体,成为跨境洗钱的首选途径。在

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本文编号：780064