商业银行ERP税费子系统设计与实施

发布时间：2020-02-03 03:46

【摘要】：国有商业银行实施ERP总账财务系统已经处于比较成熟的阶段,但随着客户群及业务量的不断壮大,商业银行在税费的核算变得越来越复杂。ERP总账财务系统中包含适应商业银行进行税费核算的子系统,实施ERP税费子系统方便商业银行进行税费核算、减轻缴税负担,为税局审计提供方便。整个总账财务项目实施的子系统包括总账子系统、资产子系统、应付子系统、薪酬子系统、经营租赁子系统、税费子系统、长期股权投资子系统、债券子系统、资金子系统,用于减轻商业银行计财部门日常工作。其中税费子系统用于核算营业税及附加、印花税、房产税、土地使用税、企业所得税。完成税费的计提、入账、上划、缴纳。原系统为线下依据财务报表数据进行手工核算,现税费子系统的实施将线下手工核算转为线上系统核算。系统依据大总账科目余额,计算营业税及附加、企业所得税、递延所得税。对于较为复杂的企业所得税永久性调整部分也转为线上实现,大大减少工作量。通过与资产子系统、经营租赁子系统、信贷系统之间的关联关系,进行房产税、土地使用税、印花税的核算。并通过实时与核心联动,完成税费的缴纳。通过对税费子系统进行合理的架构设计、详细功能设计、执行流程设计实现税费子系统的核算,减少业务人员的日常工作量。与其他子系统关联,减少手工在税费子系统进行维护。与信贷系统之间的接口,避免贷款合同在税费子系统的人为维护。通过联动核心系统,进行税费缴纳从而实现资金实时划转。整个项目在测试阶段,暴露出一些问题,这些问题有助于提高整个项目的稳定性。在税费子系统的实施过程中,实施管理关系到实施的每个过程。本文首先介绍了税费子系统的实施背景及ERP系统在银行业中实施现状,以及说明本文的主要工作及论文结构。其次,说明我国商业银行的税收政策概况,阐述A商业银行税费管理的特征以及系统现状,在了解我国税收政策及A商业银行税收现状的基础上对A商业银行的税费需求进行分析,包括税费子系统的核算范围、功能及非功能需求。在了解需求基础上对需求的开发难度进行分析说明。再次,在对A商业银行需求了解的基础上,进行整体的架构设计以及功能设计。说明该税费子系统的总体及功能架构,各功能点需求设计。然后,通过税费子系统的实施过程中涉及的系统设置、实施计划、实施方案、测试方案、期初切换方案进行说明,并阐述实施过程中设计的项目管理理念。最后说明在整个实施过程中所遇到问题的解决方案,及实施过程中具体遇到的问题及解决方法。从整个税费子系统的实施结果来看是比较成功的,实现了该系统应产生的价值。虽然税费子系统仍存在一些扩展性不强,逻辑计算不是很合理以及个别需求未完成的情况,但已基本实现现有需求对税费的核算。
【图文】：

金额,表单,印花税,利润总额

每日增量获取合同信息，所需信息为合同编号、借据编号、机构编号、对方逡逑单位名称、币种、金额、签约日期、生效日期、失效日期、小微标志。（需确认）逡逑（２）印花税计提逻辑，图３－１７税费缴纳Ｅ－Ｒ图模型。逡逑片件玄}胰》。镣慑澹勺饬拮酉低橙∽饬藓希纱铀胺炎酉低持绣义媳肚上低硛w款ｎＲ邋同的相关ｉｉ逦Ｉ的印在各占同逡逑逦Ｘ逦逡逑计算年初至今应缴纳印花税逡逑逦Ｘ逦逡逑运用差额法，减去年初截止昨逡逑曰应缴纳印花税金额逡逑，［逦逡逑根据计算出的结果生成计提分逡逑录，并传送至总账更新对应科逡逑目余额逡逑图３－１７印花税计算逻辑图逡逑①

税费,表单

１．详细业务需求逡逑新增税费户界面，维护不同税种Ｗ及不同机构对应的税费账户，产生税费缴逡逑纳凭证时传送至核也并完成税费的缴纳。逡逑税费缴纳功能主要是为完成定期的税费缴纳，涉及税费缴纳凭证的录入，创逡逑建会计科目过账至总账，传送至核也。逡逑２．功能描述逡逑税费户界面完成不同机构的不同税种对应税费户的设置。逡逑税费缴纳界面通过录入职责进入查询界面选择维护过税费账户的机构代码，逡逑选择需要缴纳税费的税种名称。复核职责进入查询界面通过选择税种进入税费缴逡逑纳界面，点击传送至核也按钮，传送报文至核也，由核也与税务局之间完成税费逡逑的缴纳。传送完成后状态由未复核变为已复核，此时可Ｗ点击创建会计科目完成逡逑会计科目创建并完成过账。逡逑３．相关表单逡逑表单名称＝税费户维护，，如图３－１９所示。逦逡逑
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：TP311.52

【参考文献】