ZX会计师事务所审计风险管理研究

发布时间：2023-05-05 19:44

　　在经济全球化的今天,我国经济运行稳中含变,经济下行压力增加,给众多企业带来了诸多困难,以注册会计师为代表的会计师事务所审计人员在此时就发挥着很大作用,他们在维护资本市场稳定和为市场提供真实公允会计信息方面不可或缺。与此同时,企业的许多问题逐渐暴露,诸如公司管理水平欠缺、企业与审计部门报表舞弊等时常发生的问题,不断考验着我国会计事务所。多领域交叉融合造成了会计师事务所审计工作的复杂性和不确定性,给我国会计师事务所的未来蒙上了一层阴影,也给会计师事务所审计管理带来了极大的风险挑战。我国会计师事务所规模大多属于中小型会计师事务所,相较于大型会计师事务所,风险管理不健全,内部控制执行不严格等问题较为突出。因此,本次研究选取对象为一家中小型会计师事务所,通过实习和工作经验,用实地调研的方式,对ZX会计师事务所基本情况和审计风险管理执行现状做了深入调查研究。然后通过问卷调查的方式,分析和总结ZX会计师事务所在整个审计流程过程中存在的审计风险,进而提出针对性的对策建议,也期望对其他事务所有所帮助。研究框架:第一部分是绪论,包括研究背景及意义,国内外研究现状,研究内容及研究方法。详细叙述了会计师事务所...

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 研究评述
    1.3 研究方法与研究内容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究内容
    1.4 论文的创新与不足
    1.5 本章小结
第2章 审计风险管理相关概念及理论
    2.1 审计风险相关概念
        2.1.1 审计风险含义及要素
        2.1.2 审计风险特征、类型及表现形式
    2.2 审计风险管理相关概念
        2.2.1 审计风险管理的含义
        2.2.2 审计风险管理的基本程序
    2.3 审计风险管理相关理论
        2.3.1 委托代理理论
        2.3.2 多米诺骨牌效应
        2.3.3 风险管理理论
    2.4 本章小结
第3章 ZX会计师事务所概况及审计风险管理执行情况调查
    3.1 ZX会计师事务所基本情况
        3.1.1 ZX会计师事务所简介
        3.1.2 ZX会计师事务所组织架构与人员构成
    3.2 ZX会计师事务所审计业务执行流程
        3.2.1 业务承接阶段
        3.2.2 审计计划阶段
        3.2.3 业务实施阶段
        3.2.4 出具报告阶段
    3.3 ZX会计师事务所审计风险认识及管理执行情况调查
        3.3.1 调查目的及调查方法
        3.3.2 调查问卷回收结果及分析
    3.4 本章小结
第4章 ZX会计师事务所审计风险管理存在的问题及成因分析
    4.1 ZX会计师事务所审计风险管理存在的问题
        4.1.1 项目承接阶段
        4.1.2 审计计划阶段
        4.1.3 审计实施阶段
        4.1.4 报告出具阶段
    4.2 ZX会计师事务所审计风险管理问题的成因分析
        4.2.1 审计主体方面
        4.2.2 审计客体方面
        4.2.3 审计环境方面
    4.3 本章小结
第5章 完善ZX会计师事务所审计风险管理的对策
    5.1 加强审计风险的意识
    5.2 严格控制审计业务流程的风险
        5.2.1 重视客户选择,建立客户信息库
        5.2.2 规范审计收费制度
        5.2.3 建构科学合理的项目合作团队
        5.2.4 加强审计程序的规范性
        5.2.5 实行严格有效的三级复核制度并进行监控
        5.2.6 完善审计工作底稿
    5.3 全面提高审计人员的素质
        5.3.1 坚守执业准则及职业道德规范的相关规定
        5.3.2 提高审计人员专业胜任能力
        5.3.3 与客户进行充分沟通
    5.4 本章小结
第6章 结论
参考文献
附录 A 调查问卷
取得的成果
致谢



本文编号：3808292