ZX公司销售与收款业务内部控制研究

发布时间：2024-05-25 10:49

　　近十多年来,由于中国的房地产开发公司发展迅猛,房地产业极度膨胀,中国房价迅速飙升,以致中国政府发布《有关切实抑制大中城市房价较快上升的通告》即“新国十条”明确提出了十条措施控制房价飙升的势头,防止房地产开发公司哄抬房价。同时,作为房地产开发公司最直接的收入来源,销售和收款业务都必须被严格监察管理,也因为房地产开发公司的某些业务固定属性,如前期投入较大、资金回笼时间较长等诸多问题,所以作为房地产开发企业本身应该建立起一套完整的销售与收款业务内部控制体系从内部环节自查自检,从每一笔资金流入的源头杜绝风险。首先,本文将以ZX房地产开发有限公司销售与收款业务为切入点,分析国内外有关销售与收款业务内部控制的理论研究现状。其次,通过对销售与收款两种业务依次展开的描述,进而分别把握了销售与收款这两种业务流程的关键风险点,销售环节的关键风险点包括:对销售价格的管理、对销售合同的管理、过分追求业绩而忽视风险等;销售环节的关键风险点包括:收款人员综合素养较低、内控意识欠缺、收款环节的授权审核制度等存在漏洞、无内部审计部门、内部监督机制不健全。再次,并把关键风险点与企业内部控制框架的五要素相结合,以正确定位...

【文章页数】：61 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1论文研究的结构框架

1绪论9图1-1论文研究的结构框架Figure1-1Thestructuralframeworkofthepaperstudy

图2-1销售与收款业务基本流程

沈阳理工大学会计硕士专业学位论文12不能取代管理。（3）突出信息系统的作用。根据内部控制框架，完整的信息处理系统是实现内部控制目标的重要保证。信息系统不仅处理公司内部产生的业务信息，还处理公司外部的所有经济、法律或行政信息。（4）明确内部控制的“责任”。内部控制框架首次明确规定了....

图3-1ZX公司组织架构图

錾???售额达到438,753,709.36元，为实现完美收盘目标奠定了坚实的基矗3.1.3ZX公司组织架构部门设置:董事会、总经办、财务部、营销策划中心、工程管理中心、企业管理中心。其中预算总编制:150人(含经营班子4人，不包含兼职3人)部门设置目标，简单地编织结构，以进行内....

图5-1ZX公司优化后的组织架构图

5优化ZX公司销售与收款业务内部控制31图5-1ZX公司优化后的组织架构图Figure5-1OrganizationarchitecturediagramoptimizedbyZXCompany5.1.2企业文化宣传与楼盘营销相结合文化是整个公司团队长期合作的结果，而不是一天的结....

本文编号：3982022