DL公司风险导向内部审计案例研究

发布时间：2021-04-09 04:05

　　经济全球化为全球企业的发展带来了前所未有的机遇,与此同时企业所面临的形势和挑战也日趋复杂。在市场经济起主导地位的中国,企业正经历着市场化改革和转型发展的严峻形势,承受着来自方方面面不确定的风险。传统的财务审计查错防弊的模式已经不能适应企业对于强化风险防控能力的迫切需求,企业内部审计亟需快速转型发展,以适应内外部环境的变化。以风险为导向的内部审计模式,能使企业在面临环境变化时,提升风险防控的能力,助力企业经营管理目标的达成,促进企业价值增值。由于风险导向的内部审计模式在我国企业的应用尚不成熟,因此,研究该审计模式在企业中的运用具有重要意义。本文选取国有企业DL公司为研究对象,以风险导向的内部审计理论和DL公司的实践案例为主要内容展开研究论述。理论部分介绍了内部审计的相关概念,阐述风险导向内部审计的内涵和特征,描述风险导向内部审计实施的基本流程。案例部分对DL公司实施风险导向内部审计的动因进行分析,论述了 DL公司实施风险导向内部审计具备的条件,阐述了风险导向内部审计在DL公司的实践应用,给出了识别评估风险、制定审计计划、实施审计程序、出具审计报告及后续回访等环节的具体做法,归纳了DL公司... 

【文章来源】：中国财政科学研究院北京市

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图４－１风险分类结构??经过风险评估、部门沟通、公司高层领导确认，确定风险图谱如下（如图４－２所??２３??

根据收集的风险信息，将风险辨识、风险分析结合公司发展战略、经营管理活动??及实际运营充分结合，形成风险评估结果，在５大类风险下，形成１１个一级风险，５１??个二级风险，１０７个三级风险（风险分类结构如图４－１所示）。??战略风险???财务风险??具体战略风险——?资金管理风险——??——战略执行风险?一汇率风险??战略制，定风险一?倍用风险一??—体制改革风险?一枳保风险??组织架构调整风险——?风吆一一??ｎ—财娜顺?财＿顺一ｈ￣财純息风险??运营风险????质谨：风险??＝＝：＝一生产计舰险?麟体舰险＋??＝＝一－牛产执行风险?〖质娜风险］－质體测风险??——客户管理风险?Ｌ??基建Ｋ险——一产品定位风险?公??巾场风险??供鋪管理风险一—＿执行风险?司?需求波动风险一Ｉ??采购执丨了风险一―管理制度吏新—风—?一竞争风险??服务风险一秘时风险?险?ｆ？４动风丨??人力资源风险?＾??外部坏境风险??人力资源规划风险＿＿??——岗位设置风险?框?国家政策风险一?．ｒｉｐ＆??人才引进风险人才觀１?架?―一玄观经济风险??考核风险?ＨＭＫａ?然环境风险??投资风险????保密安全风险??投资项风险???＿?—投资监控风险?保密风险一??？ＨＺ搬挪顺?１??法律风险?—???廉政风险??合规风险一１?廉政风险一Ｉ??合同管理■?—｜＿知识产权风险??图４－１风险分类结构??经过风险评估、部门沟通、公司高层领导确认，确定风险图谱如下（如图４－２所??２３??


本文编号：3126881