PD银行操作风险的内部控制研究

发布时间：2020-04-16 07:04

【摘要】：近年来,由于商业银行内部控制对于操作风险的管理存在缺漏,导致案件频发,对银行及客户造成了巨大的经济损失。这些发生在商业银行的操作风险不仅威胁到金融系统的正常运行,客户资金安全无法得到有效保障,同时极大影响到商业银行的公信力和对外形象。深化商业银行操作风险的管理,并在银行内部控制制度中全方位落实操作风险的预警和制约,将对银行内部控制的完善起到举足轻重的作用。完善商业银行操作风险的内部控制制度,建立科学有效、及时全面的运营内控系统,具有重大的理论和实践意义。本文由商业银行操作风险的定义、分类及表现形式入手,对操作风险的成因进行了分析。通过对商业银行内部控制与操作风险进行研究,了解两者之间的相关性。同时结合对近年来商业银行发生案件的分析,明确完善的内部控制是防范操作风险的最有效手段。为了更深入的对操作风险的内部控制现状进行研究,本文通过了解国内股份制商业银行PD银行的内部控制现状,结合该行针对操作风险管理所开发的运营内控系统的运行情况,来分析目前操作风险的内部控制中存在的问题。同时基于COSO框架提出完善内部控制防范操作风险的思路和措施:内部控制环境建设、建立完善的操作风险评估系统、完善内部控制措施、完善操作风险的信息交流与反馈、完善内部控制监督等,希望能对PD银行进一步完善运营内控系统提供有益的参考。
【图文】：

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PD 银行操作风险的管理工作也正面临越来越大的压力，为此该行通过不断的探索和实践来总结经验，开发了运营内控系统来帮助实现对该行操作风险的管理。4.3.1 PD 银行运营内控系统建设的基本情况（1）项目需求和建设目标①项目需求长期以来，操作风险监督工作的手工方式，不能适应信息化业务处理的现实和发展要求，监督的时效性、完整性严重缺失，数字化、自动化的操作监督方式和工具运用日益成为业务发展的需要。运营内控系统，既是一个技术系统平台的建设，也是一次操作风险管理方法及知识集聚和引进的过程，有利于银行核心竞争力的提升。②系统建设目标建立独立的、开放的运营内控系统，实现对业务流程的事后监测、定期监测和事后监督。创建有效的运营内控的机制体制、技术系统和工作平台，支持灵活设定监测规则，实现对指定机构、指定柜员、指定账户、指定交易的监测，支持对监测对象的数据挖掘和累积特征分析，支持对业务集中重点业务流程的联动控制，逐步支持对运营条线操作风险的分类、评估和计量（2）系统功能架构（监测、后督、内控信息管理）

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上海交通大学 MPACC 学位论文 PD 银行操作风险的内部控制研究统运行报告。在运行报告中对当月业务运行情况进行综述，并对预警的情况进行分析，同时对总行新增的预警规则进行介绍。以 PD 银行上海分行 12 月的运营内控系统运行报告为例，我们可以看到，当月运营内控系统针对上海分行操作的业务共产生预警 1175 笔，其中事后监测预警 1089 笔，定期监测预警 86 笔。根据总行相关要求,对所有预警提示均发出预警调查。经调查后，确认预警 2 笔。从预警提示的分布看，51%的预警提示分属于柜员管理，32%的预警提示分属于综合管理，13%的预警提示分属于公金业务，，3%的预警提示分属于内部账管理。（见图 3）
【学位授予单位】：上海交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F832.2

【参考文献】