商业银行内部资金转移定价（FTP）及其在利率风险管理中的应用

发布时间：2020-05-21 21:39

【摘要】：内部资金转移定价(Funds Transfer Pricing,简称FTP)是指在商业银行内部,总行资金中心按照既定规则与各经营单位之间进行资金的有偿转移,向资金运用部门收取资金成本(COF, Cost of Funds,),并向资金筹集部门支付资金价值(VOF, Value of Funds),以实现集中管理利率风险、精确核算成本收益、提升产品定价能力、优化绩效考核体系等目的的一种内部资金管理模式。从20世纪70年代美洲银行建立新的资金管理模式以应对自由化的利率市场环境开始,经过近40年的发展,FTP已为国外发达商业银行所普遍接受和使用,并逐渐在盈利分析、产品定价、绩效考核等众多管理领域中发挥着越来越重要的作用。然而,关于FTP在商业银行利率风险管理中的应用,在当前的理论和实务界中都很少进行深入研究。随着我国利率市场化改革的不断深化,银行业将面临越来越大的利率风险,加之我国商业银行存在风控观念滞后、盈利模式单一、专业人才匮乏、管理工具缺失等现实问题,如何建立一套有效的管理体系以提升商业银行在利率转轨时期的利率风险管理水平变得越来越重要,已成为国内商业银行研究的重要课题。因此,本文立足于国外成熟市场发展经验和我国金融市场发展现状,对我国商业银行如何建立内部资金转移定价体系进行了详细阐述,并紧紧围绕FTP在商业银行利率风险管理中的应用进行研究,结合具体的案例和详细的数据图表,对FTP三种定价模式对利率风险的不同防范效果进行了比较分析,深入剖析了FTP体系在利率风险管理过程中的运作原理。
【学位授予单位】：南京大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F832.33

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本文编号：2674940