论现代风险导向审计在我国商业银行内部审计中的应用

发布时间：2021-01-27 06:35

　　商业银行在一个国家整个金融体系中占据了重要的地位,对金融业乃至对整个经济社会的发展都起到举足轻重的作用。近年来,我国商业银行面临的内外部风险越来越多。传统的内部审计模式已经很难能够满足商业银行内部审计的需求,因此,我国商业银行迫切需要应用新的审计模式来识别、评估和应对其内部审计风险。现代风险导向审计是各行业内部审计为了应对职业风险而产生的一种审计理念。就目前来看,随着经济的发展和科技的进步,各行业之中的竞争日趋激烈,为了在竞争中求得生存以及推动企业内部审计的发展,各行业内部审计引入现代风险导向审计势在必行。在我国,有关于现代风险导向审计的理论研究仍在起步阶段,对其实务的研究更是欠缺。因此,本文对在商业银行内部审计中应用现代风险导向审计的探讨具有重要的理论意义和现实意义。本文首先介绍了现代风险导向审计的基本理论、审计程序和方法以及我国商业银行应用现代风险导向审计的必要性和可行性,然后分析了我国商业银行运用现代风险导向审计的现状以及存在问题的原因,之后借助对H商业银行进行的案例分析探讨了现代风险导向审计在我国商业银行内部审计中的具体应用,最后指出了我国商业银行有效运用现代风险导向审计的措施... 

【文章来源】：山东财经大学山东省

【文章页数】：50 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 选题背景和意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 理论意义和现实意义
    1.2 研究思路和方法
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 研究方法
    1.3 文献综述
    1.4 论文关键和创新
        1.4.1 论文拟解决的关键问题
        1.4.2 论文的创新之处
第二章 现代风险导向审计基本理论
    2.1 现代风险导向审计的内涵、特征和理论基础
        2.1.1 现代风险导向审计的内涵
        2.1.2 现代风险导向审计的特征
        2.1.3 现代风险导向审计的理论基础
    2.2 现代风险导向审计的审计方法和程序
        2.2.1 现代风险导向审计风险模型
        2.2.2 现代风险导向审计的基本方法
        2.2.3 现代风险导向审计的审计程序
    2.3 我国商业银行运用现代风险导向审计的必要性及可行性
        2.3.1 我国商业银行内部审计运用现代风险导向审计的必要性
        2.3.2 我国商业银行内部审计运用现代风险导向审计的可行性
    小结
第三章 我国商业银行应用现代风险导向审计现状和原因
    3.1 我国商业银行现代风险导向内部审计应用现状
        3.1.1 我国现代风险导向内部审计仍然处于起步阶段
        3.1.2 我国商业银行内部风险管理体系仍需加强改善
        3.1.3 我国商业银行内部审计关注的风险类型较为狭窄
        3.1.4 我国商业银行内部审计在风险管理中未能发挥其应有的作用
    3.2 我国商业银行应用现代风险导向审计现状的原因
        3.2.1 我国缺乏成熟的内部审计规范体系
        3.2.2 我国商业银行审计职能仍以监督检查为主
        3.2.3 我国商业银行内部审计工作范围狭窄,审计内容不全
        3.2.4 我国商业银行内部审计方式和手段相对落后
        3.2.5 我国商业银行审计信息库建设落后
        3.2.6 我国商业银行内部审计人员力量薄弱,素质差异较大
    小结
第四章 现代风险导向审计运用到我国商业银行内部审计的案例分析
    4.1 H商业银行基本简介
        4.1.1 基本情况
        4.1.2 内部组织框架与结构
        4.1.3 H银行的主要财务指标
        4.1.4 H银行内部审计情况
    4.2 对H银行的风险评估
        4.2.1 H银行的战略风险分析
        4.2.2 对H商业银行内部薄弱环节的分析
        4.2.3 H商业银行风险评级标准
        4.2.4 H商业银行的风险评估结果
        4.2.5 制定详细的审计计划
    4.3 对H商业银行实施审计
        4.3.1 制定详细具体的审计方案
        4.3.2 加强对审计实施过程的监督和指导
        4.3.3 运用非现场审计方法进行审计
    4.4 H商业银行案例的结论与启示
    小结
第五章 我国商业银行运用现代风险导向审计的措施
    5.1 努力实现我国商业银行内部审计职能的转变
    5.2 在我国建立完备、健全的法律规范体系和商业银行风险导向审计规范模式
    5.3 建立专业化、高素质的内部审计队伍,探索科学实用的审计技术和方法
    5.4 我国商业银行要以内部控制监督检查为基础完善风险控制体系
    5.5 我国商业银行要以计算机系统为基础采取适当的风险评估方法
    小结
结论与不足
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]风险导向内部审计在商业银行风险管理应用探讨[J]. 王晓非.  金融经济. 2010(06)
[2]现代风险导向审计视角下的商业银行创新[J]. 金志中,申海燕.  当代经济. 2010(03)
[3]风险导向审计在国有商业银行中的应用[J]. 张秀英.  扬州职业大学学报. 2009(03)
[4]金融危机下我国商业银行实行风险导向型审计的思考[J]. 葛文平,郑志元.  海南金融. 2009(07)
[5]现代风险导向审计在商业银行合规风险管理中的应用分析[J]. 张彩香.  内蒙古统计. 2009(03)
[6]商业银行风险导向审计探析[J]. 王迈利.  经济师. 2009(03)
[7]试论现代风险导向审计在人民银行的应用[J]. 杨金日.  金融经济. 2009(04)
[8]风险导向审计在商业银行全面风险管理中的角色定位和作用发挥[J]. 肖文玲,宋伟.  西部金融. 2009(02)
[9]商业银行内部审计探讨[J]. 李华.  合作经济与科技. 2008(16)
[10]论风险导向审计在商业银行风险管理中的应用[J]. 刘天凯,向志斌,张远意.  湖北农村金融研究. 2008(08)

硕士论文
[1]现代风险导向内部审计在商业银行的应用研究[D]. 刘宙.湖南大学 2010
[2]我国商业银行内部审计运用现代风险导向审计的探讨[D]. 骆飞.江西财经大学 2009
[3]商业银行内部审计风险问题研究[D]. 高香.天津财经大学 2009
[4]基于国有商业银行股份制改革后公司治理结构的风险导向内部审计研究[D]. 乌兰图雅.内蒙古农业大学 2009
[5]现代风险导向审计在我国商业银行内审工作中的应用研究[D]. 张燕.西南财经大学 2008
[6]现代风险导向审计及应用研究[D]. 李映辉.南京财经大学 2008
[7]风险导向内部审计研究[D]. 宗淑芳.北京交通大学 2007
[8]风险导向审计技术中的风险识别和风险评估[D]. 冯渊.西南财经大学 2006
[9]全面风险管理模式在我国商业银行内部审计中的应用[D]. 潘君容.华中科技大学 2005



本文编号：3002614