NH城市商业银行内部控制问题研究

发布时间：2021-02-13 07:29

　　城市商业银行作为我国银行的重要组成部分,在市场经济中具有很重要的地位,但是在城商银行的经营管理过程中,普遍易出现较多问题,这些问题在一定程度上都与银行的内部控制体系失效有极大的关系。本文主要以NH城市商业银行为主要研究对象,通过学习并研究了国内外学者在商业银行内部控制体系方面的进展,发现在商业银行内部控制体系建设中普遍存在不足。运用综合叙述、对比分析等方式来分析研究NH城市商业银行的内控相关问题,对于NH银行内部控制的特点进行归纳总结,进而提出优化措施等。通过研究分析NH银行内部控制体系的建设,判别银行在运营中可能遇到的风险,以期构建合理的内部控制体系来应对风险,提升银行竞争力。本文的结构主要分为五个部分,来对NH城市商业银行内部控制体系建设进行研究。第一部分主要是对城市商业银行内控体系建设的相关研究以及国内外文献综述的介绍。简要概述下我国城商银行的发展背景。第二部分简要介绍下内部控制的相关理论基础,为后文分析做铺垫。第三部分是NH银行内部控制体系的概况以及从内部控制五要素对NH银行进行评价,评价NH银行的内部控制体系的发展现状。第四部分主要是分析了银行内部控制存在的问题以及成因分析。... 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：52 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外文献综述
        1.2.1 国外文献综述
        1.2.2 国内文献综述
        1.2.3 文献评述
    1.3 研究方法和内容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究内容
    1.4 论文创新与不足
第2章 相关理论基础
    2.1 内部控制理论
    2.2 内部控制体系概念
    2.3 内部控制体系框架
    2.4 内部控制评价
第3章 NH银行内部控制现状分析
    3.1 NH银行的经营现状
    3.2 NH银行内部控制现状的分析
        3.2.1 内部控制环境分析
        3.2.2 风险评估分析
        3.2.3 控制活动分析
        3.2.4 信息与沟通分析
        3.2.5 内部监督分析
第4章 NH银行内控问题的原因分析
    4.1 内部控制存在的问题
        4.1.1 内控架构不健全
        4.1.2 不良贷款率高
        4.1.3 内部文化建设有缺陷
        4.1.4 执行内控制度不力
        4.1.5 监督机制未能有效落实
    4.2 内部控制问题产生的原因
        4.2.1 内部控制股权结构分散
        4.2.2 风险分析预测方法落后
        4.2.3 高素质人员紧缺
        4.2.4 数据分析能力低
        4.2.5 内部监管模式落后
第5章 NH银行改善内部控制建设的建议
    5.1 内部控制组织架构优化措施
        5.1.1 建立明确的管理框架
        5.1.2 引入战略投资者,完善股权架构
        5.1.3 强化银行内部控制制度建设
    5.2 内部控制管理优化措施
        5.2.1 加强企业文化建设,提高员工风险意识
        5.2.2 加大管理约束力
        5.2.3 提升风险评估能力和手段
    5.3 内部控制执行力优化措施
        5.3.1 提高内部管理执行力
        5.3.2 实现电子化沟通反馈
        5.3.3 畅通信息交流渠道,提高效率
    5.4 内部控制监管优化措施
        5.4.1 完善内部审计体系
        5.4.2 提升内部控制监管力度
        5.4.3 重视并跟进整改落实
第6章 结论
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]城市商业银行内部控制建设对策探讨[J]. 谢志枫.  商讯. 2019(05)
[2]完善商业银行内部控制的探讨[J]. 曹喜山.  经贸实践. 2018(24)
[3]发挥市场在金融资源配置中的决定性作用[J]. 王宇.  西部金融. 2017(06)
[4]内控的本质、特征和作用——兼评对商业银行内控认识的六个误区[J]. 蔡宁伟.  武汉金融. 2016(08)
[5]网络金融安全与监管[J]. 崔斌.  中国金融. 2013(24)
[6]城市商业银行内部控制缺陷的影响因素与改进对策——以齐鲁银行为例[J]. 王海深,陈华.  党政干部论坛. 2012(12)
[7]浅议城市商业银行内部控制建设的必要性[J]. 刘静予.  北方经济. 2012(23)
[8]我国上市商业银行内部控制信息披露制度依据及现状梳理分析[J]. 唐毅泓,柴雪珍,汪子晴,冯厚雨,张栢源.  中国证券期货. 2012(09)
[9]我国商业银行内部控制执行力影响因素实证研究[J]. 林兢,黄志霞.  金融监管研究. 2012(08)
[10]如何建立和完善国有企业内部控制制度[J]. 苗莉,吴溥峰.  经济研究导刊. 2012(13)



本文编号：3032175