建设银行SD分行操作风险管理研究

发布时间：2021-08-01 22:27

　　依照我国金融监管当局的推进部署,2010年将是第一批正式实施《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（即“巴塞尔新资本协议”）的启动年,操作风险正式成为商业银行风险监管的重要内容之一。建设银行作为我国四大国有商业银行之一,在操作风险管理上具有一定的代表性。山东分行（以下简称SD分行）作为建设银行的综合性管理机构,具有机构层次、人员数量多,业务品种齐全、业务相对规模较大等特点,在当地和系统内均具有重要的影响力。基于实践探讨性研究,结合岗位工作经验,笔者力图通过研究对建设银行SD分行层面的操作风险管理提供借鉴和参考,同时对国内其他商业银行的操作风险管理有一定的借鉴意义。笔者首先将操作风险相关文献和相关理论做出整理和归纳,运用COSO《企业风险管理》理论,结合建设银行SD分行的经营实际,对SD分行操作风险管理现状进行分析,发现SD分行的操作风险管理政策制度、管理架构、管理流程及操作风险管理环境等领先于国内同业银行,但仍存在许多问题,表现在：操作风险管理架构中某些岗位设置不尽合理,导致SD分行操作风险管理的覆盖面不足；操作风险管理的独立性在基层机构中难以保证；操作风险管理流程中对操作风险... 

【文章来源】：西北大学陕西省 211工程院校

【文章页数】：64 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

内部控制理论发展过程及其主要内容

业的整个经营过程当中，横向涵盖企业所有的部门以及各个层级的部门。企业风险管理包括“内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控”八个要素(见图2一2)。八要素不仅在整个企业的范围内适用，在任一个单独的部「]的风险管理同样要涵盖八要素。八个要素在企业风险管理过程当中环环相扣，不可分割，且互相影响。

3.1.3操作风险管理流程建设银行参照“巴塞尔新资本协议”制定了操作风险管理流程包括操作风险，明确操作风险管理的各个环节如图3一2。图3一2建设银行操作风险管理流程图(1)操作风险识别建设银行操作风险的识别定义为对建设银行在营业活动中或者业务环节的执行过程中，有可能给建行带来直接或者间接损失的，来自于建行内部或者外部的各种因素加以判断、识别，为风险评估和风险控制奠定基础。操作风险识别是操作风险管理的首要环节，也是基础的一环。在此过程中首要对建设银行所面临的内外部因素进行识别，并加以分析，其次“对新产品、新活动在其推广实施前进行充分风险识别，并对新的制度和操作流程的修订进行充分的风险识别，对于重点产品或操作风险损失上升较快的产品进行操作风险重检”。随着2008年席卷世界金融危机的结束，后危机时代的来临，各个企业出现融资困难等现象，银行业务中面临的内外部欺诈增加，例如，2010年末山东济南发生的伪造金融票据案

【参考文献】：
期刊论文
[1]构建我国商业银行操作风险管理体系的思考[J]. 徐学锋.  上海金融学院学报. 2009(04)
[2]构建商业银行操作风险管理架构体系[J]. 厉吉斌.  上海金融. 2006(05)
[3]商业银行操作风险的实证分析与风险资本计量[J]. 张学陶,童晶.  财经理论与实践. 2006(03)
[4]建立和完善防范操作风险的长效管理机制[J]. 马蔚华.  中国金融. 2005(16)
[5]国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J]. 万杰,苗文龙.  国际金融研究. 2005(07)
[6]新巴塞尔协议和操作风险监管原则[J]. 钟伟,沈闻一.  财贸经济. 2004(12)
[7]交易费用、契约成本、受托责任与内部审计[J]. 陈梅,陈君宁.  华中科技大学学报(社会科学版). 2003(05)
[8]中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用[J]. 田玲,蔡秋杰.  中国软科学. 2003(08)

博士论文
[1]基于非直接损失性的商业银行操作风险度量研究[D]. 潘建国.天津财经大学 2007

硕士论文
[1]基于社会关系视角看商业银行操作风险管理[D]. 代彬.西南财经大学 2008
[2]商业银行操作风险管理方法研究[D]. 张婷.对外经济贸易大学 2007



本文编号：3316355