基于风险管理的商业银行内部控制评价研究

发布时间：2023-04-28 00:56

　　商业银行作为信用中介,风险在其经营过程中如影随形。首先,风险对商业银行而言是一种机会,银行因承担了风险而生存、繁荣,它是银行存在的原因所在(陈四清,2006),是银行重要的经济职能。其次,风险对商业银行而言更意味着是一种挑战,由于商业银行风险的隐蔽性、连动性、加速传播性,商业银行的风险一旦爆发,影响的不仅是商业银行的经营发展甚至是经济社会的安全稳定。若不对风险加以管理控制,一味追求高收益,商业银行就会因承担高风险而面临破产倒闭的可能性,其风险的加速扩散还会使危机涉及整个经济社会。因此,风险对于商业银行而言也是巨大的挑战。商业银行若想取得良好的经营绩效并长期稳定的发展下去,就必须将风险控制在商业银行可以承担的范围内,对风险进行有效的防范和控制,确保商业银行经营发展的安全性与稳定性。因此我们也可以说,商业银行提供金融服务的过程也就管理和控制风险的过程。 当前,我国商业银行正积极应对入世后金融系统全面开放的挑战,努力降低和控制银行的经营管理风险,而内部控制评价作为有效防范金融风险的重要机制也开始引起银行业的高度重视。近年来,我国相关监管部门陆续出台了《商业银行内部控制指引》(2002年)、《...

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【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
1. 导言
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景和目的
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究现状
    1.3 研究思路与研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
2. 商业银行内部控制评价与风险管理的整合
    2.1 商业银行风险管理相关理论
        2.1.1 风险对商业银行经营发展的影响
        2.1.2 商业银行风险管理的过程
    2.2 商业银行内部控制评价相关理论
        2.2.1 内部控制理论的发展
        2.2.2 内部控制的实施过程
    2.3 商业银行内部控制评价与风险管理的融合机理
        2.3.1 内部控制与风险管理的比较
        2.3.2 内部控制评价与风险管理的有机融合
3. 基于风险管理的商业银行内部控制评价现状分析
    3.1 我国商业银行内部控制及评价的相关法律规范
        3.1.1 《商业银行内部控制指引》的实施
        3.1.2 《商业银行内部控制评价试行办法》的实施
        3.1.3 《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》的实施
        3.1.4 相关法律规范的发展特点
    3.2 我国商业银行内部控制评价的现状
        3.2.1 对我国上市银行内部控制自我评价的描述性统计
        3.2.2 对我国商业银行内部控制评价存在问题的原因分析
4. 基于风险管理的商业银行内部控制评价体系构建
    4.1 基于风险管理的内部控制评价构建原则
    4.2 基于风险管理的内部控制评价主体
    4.3 基于风险管理的内部控制评价内容与标准
        4.3.1 基于风险管理的内部控制评价内容
        4.3.2 基于风险管理的过程评价标准
        4.3.3 基于风险管理的结果评价标准
    4.4 内部控制评价的方法和程序
        4.4.1 内部控制评价的方法
        4.4.2 内部控制评价的程序
    4.5 内部控制评价与业绩评价的对接
5. 构建包商银行基于风险管理的内部控制评价体系
    5.1 包商银行简介及其风险管理活动
    5.2 建立和完善包商银行内部控制评价体系
6. 结语
    6.1 研究结论及启示
        6.1.1 研究结论
        6.1.2 研究启示
    6.2 创新与不足
        6.2.1 创新之处
        6.2.2 研究不足
参考文献
后记
致谢



本文编号：3803414