从国际贸易的角度看我国中小企业的融资难问题

郑海涛   江苏联合职业技术学院徐州经贸分院

摘要:由于中小企业会计信息失真，中小银行数量少、占有的信贷资源少等原因，造成中小企业融资困难。文章首先论述了我国中小企业国际贸易融资现状，然后从中小企业、银行、法律环境等方面详细分析了我国中小企业国际贸易融资难的原因，最后提出进一步发展我国中小企业国际贸易融资的方法。

关键词:国际贸易，中小企业；融资难；体系；

改革开放30多年来，我国对外贸易取得了巨大成绩，使我国实现了贸易小国向贸易大国的转变。然而，我国在对外贸易方面仍然存在着不少问题。例如，外贸企业流动资金严重匮乏，企业债务负担重，中小企业融资难等问题。这些问题的存在，反映出我国在外贸和金融方面的协调不足，这无疑会阻碍我们实现贸易强国的目标。当代国际贸易发展的一个重要趋势就是将传统的国际贸易方式与国际经济合作方式日益融为一体。

一、我国国际贸易融资的现状分析

    我国国际贸易融资开展于20世纪90年代中期，比欧美发达国家和日本比较晚，但是我国中小企业发展迅速，数量众多，约占到我国企业数量的99%，产值占国内生产总值的58%，出口创汇占68%，是我国外贸领域的一只重要的力量，然而却有大量的中小企业存在着国际贸易融资创新难的问题，具体表现在以下几个方面：

    1. 国际贸易融资对象集中、融资方式单一

    就国际贸易融资方式种类而言，国内基本上仍然是以传统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，品种少，且功能单一。银行在提供金融服务时，需要考虑资产的安全性、流动性、赢利性，无疑大型企业在这些方面具有优势，理所当然成为银行发展贸易融资业务的重点，融资对象集中，很难满足那些积极参与国际化的中小企业的需要。各家外汇银行的贸易融资方式基本上是千篇一律的形式：简单的贸易贷款、打包贷款、票据贴现等，国际上新兴的福费廷、仓单融资则很少有银行开办。

    2.缺乏高素质的专业人才

国际贸易融资方式是集贸易融资、应收账款管理、应收账款回收及信用风险担保为一体的综合性金融服务，要求从业人员拥有扎实、全面的理论知识和丰富的实践经验。我国国际贸易融资方式起步较晚，发展缓慢，专业人员一方面不能有效的利用国际贸易融资手段促成交易、降低自身成本；另一方面由于缺乏对贸易融资中的风险认识，不会规避风险，往往将企业置于高风险的境地，最终蒙受不必要的损失，这与我国缺乏高素质的从业人员有相当大的关系。

    3.国际贸易融资授信困难

     企业自身信用的高低直接影响到自身的贸易融资资格。首先，外贸企业缺少企业制度,企业制度是否完善是衡量企业信用的重要标准，涉及企业产权关系、组织结构和管理机制。其次，外贸企业缺乏资本。存在固定资产少、流动资产不稳定、无形资产难以估量等问题,使得企业融资后的偿债能力令人怀疑。再次，经营管理不规范，失信行为严重。改革开放30年来，中国已经从计划经济转变为市场经济，市场对企业信用的要求越来越高，企业的授信难度增加。

    4、风险防范意识淡薄

国际贸易融资的特点决定了其涉及的风险较为复杂，包含国家风险、利率风险、汇率风险、信用风险等多种风险，但它们是可以预测和防范的，然而科学有效的预测方法和防范措施并没有得到具体的应用。如对于信用风险，外贸企业急于达成交易，往往忽略对进口方的资信调查。随着国际贸易买方市场的形成,越来越多的交易开始使用非信用证结算方式，风险大大增加。　

二、我国中小企业国际贸易融资难的原因剖析

     当前，我国中小企业国际贸易融资难不仅有中小企业自身的原因，还面临着银行体系原因和国家宏观法律环境不完善等影响，主要有以下几个方面：

     （一）中小企业自身存在的原因

     1.缺乏稳健的财务支持。

     由于中小企业规模小、风险大、财务记录混乱的特征，加大了银行面临的还款压力，使之加大了国际贸易融资的风险，从而造成融资的一定难度。而那些新型国际贸易融资衍生工具的费率一般都比较高，使得中小企业很难获得此类融资；而且中小企业出口由于受规模限制，单笔进出口业务量一般较小，而交易费率偏高，使得企业难以承受。比如办理一笔保理业务，保理费约在1%左右，企业往往在增加成本与降低风险之间犹豫不定。而且随着外贸竞争日益激烈，利润空间日渐下降，衍生金融工具的高费率成了其广泛推广的“绊脚石”，加之“附加值少、知名品牌少”是我国中小企业进出口产品的短腿所在，在人民币升值情况下，产业短腿带来的弊端日益凸显，也不利于中小企业进行国际贸易融资。

    2.中小企业普遍缺乏完备的信用管理体系。

    目前，大多数中小企业还沿用多年来形成的传统交易方式，对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次上，忽视对进口方资信的调查，加剧了出口企业的收款风险。据商务部一项研究报告统计，中国从事进出口业务的企业中只有11%建立了自己的信用监管体系，而这11%中又有93%是具有外资背景的跨国企业。很多国内公司没有认识到海外欠账的风险和成本，随着时间的拖延，这些拖欠款的追讨将越来越难。目前，我国海外拖欠款中恶意欺诈已占所有欠款案的66%。同时利用外部保险机构，如出口信用保来避免风险的中小企业还不多。

    （二）银行体系原因

    进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营的，如经营不善，随时有倒闭的可能。而中小企业在选择代理银行时，由于没有足够的能力对国外的代理行进行全面调查，缺乏和代理行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的对外贸易、金融惯例、外贸管理政策了解不够，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。一方面，国内银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评估体系和担保体系。例如，出口应收款融资是一种国内新兴的融资产品，但由于缺乏有效的风险量化的工具，绝大部分银行设置了较高的融资准入门槛，在对贸易真实性及贸易连续性进行调查之后，还要求融资者提供足额、有效的抵押或担保作为还款的第二保证；部分银行还要求融资者额外提供出口信用保险公司的投保证明。另一方面，我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，导致众多有融资需求的中小企业无法得到融资。

    （三）我国国际贸易融资业务的法律环境不完善

     国际贸易融资业务涉及国际金融票据、货权货物的质押、抵押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定。但是我国的立法明显滞后于业务的发展，有些业务常用术语和做法在我国法律上却没有做相应的规范。例如，押汇业务中银行对单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债务关系如何，进口押汇业务中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院止付等问题。在这样的法律环境下，大大增加了中小企业国际贸易融资的风险。

三、解决我国中小企业国际贸易融资难的方法

    对于所有从事国际贸易融资的中小企业说，关键是要紧紧跟上这种变化的步伐并能够预测未来的趋势。只有意识上与时俱进，才能在发展国际贸易融资领域立于不败之地。

    1.提高从业人员的融资创新能力

    越来越灵活和多样化的国际贸易融资业务要求中小企业的操作人员有较高的操作技能，熟练掌握结算及融资业务技能；要求有较强的风险监控能力以及对相关国家政策及中外相关法律法规的系统把握；而且要求对贸易产品的特点，贸易项目面临的市场环境有相当了解。只有具备了系统的知识和信息，才能真正提供符合项目需要的融资服务，并降低风险。对于中小企业来说，培育熟悉国际贸易融资的各种产品，了解相关法律法规的复合型人才，才能使企业真正从金融服务中获利，促进企业的发展。

    2.建立贸易融资授信专项评审体制

    国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，利用先进的技术手段对整个业务操作的各个环节进行监控管理，并协调银行相关部门之间及各分行之间的协同配合。为了更加适应我国快速发展的出口贸易融资需求，基于出口贸易具有占用风险资产少、实际风险低、很强的自偿性等特性，一些银行正在探索新的贸易融资评审体制。当前比较切合实际的做法就是建立贸易融资专项评审体制，具体做法是：第一步，将不同出口贸易融资根据不同风险权重分为低风险业务（如信用证押汇、福费廷等）、较低风险业务（D/P押汇、信保项下出口发票融资等）、一般风险业务和新产品业务；第二步，低风险业务由业务操作部门直接进入操作阶段，较低风险业务由贸易融资评审官签字后进入操作阶段，对于一般风险业务由贸易融资评审委员会评审同意授权国际部负责人进入操作阶段；第三步，贸易融资评审会负责审核贸易融资新产品的风险控制、操作流程、法律文本，审核通过后确认风险归属进入操作流程。

3. 建立和完善中小企业融资担保体系

要鼓励和支持设立中小企业担保机构，充分发挥其作用，要寻找合适的市场切入点，积极有效地开展业务。要建立担保机构的资本补充机制，吸收社会资本进入，鼓励大企业、大公司参股、壮大担保公司实力，提高担保公司支持中小企业的能力。要改进现行担保机构的运作办法，按股份制、市场化原则规范运作，坚持经营的非盈利性和服务性。

    4.加强法制建设，完善国际贸易融资法律体系

法制建设是经济发展的重要保障。一个国家的法律法规是否完善，直接影响到人们的社会生活和经济生活。国际贸易融资业务在欧美等国家已有多年的发展历史，我们应借鉴其立法，制定出适合我国国情并与国际惯例接轨的业务管理规范和基本操作规程，使我国的国际贸易融资业务依法开展，规范运作，使相关业务中各有关当事人的合法权益得到有效保护。

5、树立新的融资理念，拓宽中小企业的融资渠道

中小企业要转变融资观念，逐步降低对间接融资的依赖，加大直接融资的比重。对发展前景好、效益高的中小企业，地方财政可以提供担保发行企业债券进行融资，为有潜力的中小企业提供上市融资的空间。要建立和完善中小企业产权交易市场，为中小企业直接融资搭建平台。 

四、结束语

总之，随着经济全球化进程的加快，国际贸易融资在我国中小企业有着广阔的发展前景，我们应该充分挖掘其潜力，努力拓展业务空间，完善相关法律制度，制定扶持政策，培养专业人才等行之有效的手段，尽快使国际贸易融资业务在我国得到普及，以促进我国中小企业的快速发展，解决我国中小企业融资难的问题。

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