基于模糊综合评价法的C银行内部控制评价体系研究

发布时间：2021-04-25 10:05

　　随着银行之间竞争日益激烈,内部控制作为加强银行内部管理的重要手段和方法越来越受到社会各方面的重视。内部控制作为银行管理的中枢神经,是经济发展的必然产物,能够在一定程度上实现银行管理活动的调节与制约。成熟的内部控制制度虽不能确保银行必然实现有效的内部控制运行,但内部控制评价是内部控制制度合理、有效运行必不可少的重要工具。本文主要内容按顺序一共包括六部分:第一部分为相关研究背景及意义;第二部分为理论基础,主要对内部控制评价的相关理论和方法进行了叙述,重点对模糊综合评价法的原理和在银行业的适用性进行了介绍;第三部分则主要介绍并分析了C银行现阶段内部控制评价的实际情况,为下文的分析提供了资料支持;第四部分依据模糊综合评价法为C银行建立了一套内部控制评价指标体系,并根据该体系对C银行内部控制执行有效性进行评价;第五部分针对模糊综合评价法在C银行中的应用提出了六点建议;第六部分则对本次的研究情况进行总结,为以后C银行继续使用模糊综合评价法提供理论依据。 

【文章来源】：西安石油大学陕西省

【文章页数】：70 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景及研究目的
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外现状
        1.2.1 对商业银行内部控制评价的研究
        1.2.2 对内部控制评价方法的研究
        1.2.3 文献综述
    1.3 研究思路及研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 论文创新点
第二章 内部控制评价相关概念及理论
    2.1 内部控制评价基本含义
        2.1.1 内部控制的含义
        2.1.2 内部控制评价的含义
    2.2 内部控制评价理论基础
        2.2.1 系统论
        2.2.2 控制理论
        2.2.3 信息不对称理论
        2.2.4 金融风险论
    2.3 内部控制评价方法
        2.3.1 内部控制评价定性方法
        2.3.2 内部控制评价定量方法
    2.4 模糊综合评价法在银行业内部控制评价中的适用性
        2.4.1 模糊综合评价法的原理
        2.4.2 模糊综合评价法在银行业中运用的优势
第三章 C银行内部控制评价的现状及问题分析
    3.1 C银行基本情况
        3.1.1 C银行简介
        3.1.2 银行业发展现状
    3.2 C银行内部控制现状
    3.3 C银行内部控制自我评价的现状
        3.3.1 C银行内部控制自我评价的目标
        3.3.2 C银行内部控制自我评价的工作情况
        3.3.3 C银行内部控制缺陷认定标准
    3.4 C银行内部控制自我评价的问题及成因
        3.4.1 C银行内部控制评价问题
        3.4.2 C银行内部控制评价问题的成因
第四章 基于模糊综合评价法的C银行内部控制评价体系构建
    4.1 模糊综合评价法在C银行内部控制评价中应用的可行性
        4.1.1 内控评价指标的定量化
        4.1.2 专家意见的获得
        4.1.3 C银行内控评价目标的驱动
    4.2 构建基于模糊综合评价法的C银行内部控制评价体系
        4.2.1 评价指标选取的原则
        4.2.2 确定C银行内部控制评价指标
    4.3 模糊综合评价法在C银行的应用
        4.3.1 采用层次分析法确定评价指标权重
        4.3.2 专家打分确定评价指标隶属度矩阵
        4.3.3 采用模糊综合评价法评价C银行内部控制
    4.4 基于模糊综合评价法C银行内控评价结果分析
第五章 C银行内部控制模糊综合评价方法的应用保障
    5.1 科学选取C银行内控评价指标
    5.2 多种方式确定C银行内控评价指标隶属度
    5.3 降低C银行内控评价隶属度对专家评价的依赖性
    5.4 加强C银行内控评价过程监督
    5.5 提高C银行员工内控评价工作参与度
    5.6 推进内控评价信息化建设
第六章 研究结论及展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究不足
致谢
参考文献
附录
攻读学位期间参加科研情况及学术成果


【参考文献】：
期刊论文
[1]AHP下的商业银行内部控制评价研究[J]. 严光文.  当代会计. 2018(02)
[2]基于模糊层次分析法的财务风险评价研究——以X医药企业为例[J]. 王超.  会计之友. 2018(03)
[3]行政事业单位内部控制评价指标体系构建研究——以×大学为例[J]. 丁妥,张艳辉,姚增辉.  会计之友. 2018(04)
[4]企业内部控制缺陷识别与诊断研究——基于神经网络的模型构建[J]. 王海林.  会计研究. 2017(08)
[5]我国上市商业银行内部控制及其要素关联性评价[J]. 于泳波,刘应元,李平.  财会月刊. 2017(12)
[6]我国P2P网络借贷平台内部控制评价——以人人贷平台为例[J]. 林天维,石友蓉.  改革与战略. 2017(02)
[7]上市证券公司内部控制评价指标体系的构建[J]. 石泓,苟红岩.  财会月刊. 2016(27)
[8]会计信息化环境下商业银行内部控制问题探讨[J]. 赵宇.  财会通讯. 2016 (02)
[9]我国商业银行内部控制评价研究[J]. 丁群,林丽萍.  合作经济与科技. 2016(01)
[10]商业银行内部控制自我评价研究[J]. 韦巍.  财会通讯. 2015(29)



本文编号：3159196