会计师行业反洗钱工作难点和对策研究

发布时间：2021-11-07 18:35

　　近年来,随着反洗钱工作的不断推进,会计师行业卷入洗钱活动的风险日益凸显,因此,分析会计师行业如何更有效地开展反洗钱工作具有重要的现实意义。本文分析了会计师行业潜在的洗钱风险,划分不同洗钱风险类型,剖析了会计师行业反洗钱的法律法规、监管体系、激励机制、执业风险和执业成本以及反洗钱专业水平这五方面的工作难点,并提出了相应的政策建议和措施。 

【文章来源】：武汉金融. 2020,(10)北大核心

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
一、引言
二、会计师行业洗钱风险现状
三、会计师行业的洗钱类型分析
    （一）按业务范围进行分类
        1. 鉴证业务洗钱。
        2. 相关业务洗钱。
    （二）按参与对象进行分类
四、会计师行业反洗钱工作难点与原因分析
    （一）现行法律法规在立法上存在缺陷
    （二）反洗钱监管体系不健全
    （三）反洗钱意识淡薄，激励机制不健全
    （四）反洗钱会增加执业风险和执业成本
    （五）从业人员反洗钱专业水平较低
五、政策建议和措施
    （一）健全法律法规，完善会计师行业反洗钱制度体系
    （二）加强沟通，健全会计师行业反洗钱监管机制
    （三）坚持风险为本的原则，建立会计师行业反洗钱约束激励机制
    （四）加强风险管理，发挥行业自律作用
    （五）加强培训，提升注册会计师反洗钱知识水平


【参考文献】：
期刊论文
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本文编号：3482350