吉尔吉斯斯坦XYZ银行欺诈问题研究

发布时间：2017-08-13 07:02

  本文关键词：吉尔吉斯斯坦XYZ银行欺诈问题研究

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【摘要】：银行是一个国家重要的战略安全保障之一,也是国民生活交易金融场所,银行的稳定对于国家金融安全及国民生活生都具有重要意义。吉尔吉斯斯坦共和国银行业发展由来已久,最初的都是从事典当行业发展而来,国家成立货币组织,承担了部分银行功能,随着历史发展,吉尔吉斯斯坦共和国银行发展也较为迅猛,已经发展多加大型国有银行及商业银行,其中XYZ银行就是最重要的银行之一。但是XYZ银行承担许多国家金融任务同时更多的是普通面向民众的金融业务,存在一定银行欺诈现象,已经困扰着银行多年的顽疾,所以针对XYZ银行银行欺诈现象进行研究,有利于促进银行业的规章制度完善,弥补制度缺陷,消除存款安全隐患,针对XYZ银行欺诈的研究对于整个吉尔吉斯斯坦银行业都具有重要的现实意义。本研究证实基于以上背景,首先分析了银行欺诈的具体概念,简述银行欺诈存在几种类型,再提出相关理论基础。介绍目前吉尔吉斯斯坦XYZ银行欺诈现状,包括XYZ银行业务领域,XYZ银行组织结构。通过建立XYZ银行欺诈案例数据库,建立一个案例分析数据基础,通过该案例进行分析总结。分析银行发生的实际欺诈案例,借助于贝叶斯概率解树以及公司的风险管理政策和经营活动来研究XYZ银行现有的欺诈管理系统。提出并对当前XYZ银行欺诈存在一些问题,存在贪污欺诈、财务报告舞弊、资产挪用等问题,并对存在问题的原因进行分析。该银行是吉尔吉斯斯坦共和国主要银行之一。根据对使用信息安全模式(Bell-Lapadula,Biba,Clark-Wilson)以及XYZ银行欺诈行为根源的分析和探索进行实施,包括对内部和外部欺诈渠道的识别,以及对由每个欺诈渠道引发的潜在损失的估计。[1]该研究的最后一节指出了系统中潜在的弱点,并为XYZ银行提供了一些必要的建议,提出XYZ银行欺诈问题对策,包括建立一个健全的监管部门、完善财务报告等措施。银行业对一个国家金融安全具有重要战略安全意义,所以,吉尔吉斯斯坦更应该把握更好更多的制度措施去维护银行业的健康稳定发展,减少银行业的欺诈现象的发生,建立一个良性金融环境,所以,本文针对XYZ银行欺诈的研究对于建立一个稳定和谐的金融秩序具有重要的意义。
【关键词】：银行欺诈 吉尔吉斯斯坦 欺诈发生概率 风险管理 员工挪用公款
【学位授予单位】：东北农业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F833.64
【目录】：

• 摘要8-9
• Abstract9-11
• 1 引言11-18
• 1.1 研究背景、目的及意义11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究目的及意义11-12
• 1.2 国内外研究文献综述12-15
• 1.2.1 国外研究文献综述12-14
• 1.2.2 国内研究文献综述14-15
• 1.3 研究的主要内容15
• 1.4 研究的方法与技术路线15-18
• 1.4.1 研究的方法15-16
• 1.4.2 技术路线16-18
• 2 银行欺诈的相关概念及理论基础18-23
• 2.1 银行欺诈相关概念界定18-20
• 2.1.1 银行欺诈涵义18
• 2.1.2 银行欺诈的分类18-20
• 2.2 相关基础理论20-22
• 2.2.1 欺诈三角模型理论20-21
• 2.2.2 银行欺诈鉴定理论21-22
• 2.2.3 预防欺诈行为理论22
• 2.3 本章小结22-23
• 3 吉尔吉斯斯坦XYZ银行欺诈现状23-34
• 3.1 XYZ银行简介23-25
• 3.1.1 XYZ银行业务领域23-24
• 3.1.2 XYZ银行组织结构24-25
• 3.2 XYZ银行欺诈案例数据库建立25-27
• 3.3 XYZ银行欺诈表现27-33
• 3.3.1 贪污欺诈30
• 3.3.2 财务报告舞弊30-31
• 3.3.3 资产挪用欺诈31-32
• 3.3.4 客户欺诈32-33
• 3.4 本章小结33-34
• 4 XYZ银行欺诈成因分析34-38
• 4.1 银行内部监管的缺乏34-35
• 4.2 财务制度不健全35-36
• 4.2.1 财务单据使用方面36
• 4.2.2 会计账簿设置方面36
• 4.3 银行系统管理员工权限过大36-37
• 4.4 客户信用体系不健全37
• 4.5 本章小结37-38
• 5 提出XYZ银行防范欺诈的对策建议38-42
• 5.1 建立一个健全的部门进行监管38
• 5.1.1 加大对银行负责人的培训力度38
• 5.1.2 建立XYZ银行内部控制风险管理框架体系38
• 5.2 完善财务报告制度38-39
• 5.2.1 建立健全的财务报告制度38-39
• 5.2.2 加大对XYZ银行财务人员风险培训39
• 5.3 加强XYZ银行员工系统访问权限管理39-40
• 5.4 加强吉尔吉斯斯坦客户诚信体系建立40-41
• 5.5 本章小结41-42
• 6 结论42-43
• 致谢43-44
• 参考文献44-46
• 攻读硕士学位期间发表的学术论文46

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本文编号：665967