NJ银行会计操作风险及其控制研究

发布时间：2017-09-24 22:22

  本文关键词：NJ银行会计操作风险及其控制研究

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【摘要】：新兴的城市商业银行作为中国银行业的重要组成和特殊群体,在我国金融行业中也处于一个举重若轻的地位。1997年,巴塞尔委会将操作风险列为银行八大风险之一。但长期以来,不论是学术界还是金融界,对于风险的研究,大多数聚集在信用风险和市场风险上,操作风险一直没有得到应有的重视。更不要提针对操作风险管理控制的研究了。本文通过对NJ银行会计操作风险及其控制研究,旨在对操作风险分析的基础上为NJ银行如何防范会计操作风险、加强内部控制提出意见。同时也有利于提高我国城市商业银行经营管理水平,有利于城商行内部控制体系的完善。本文主要分析NJ银行会计操作风险并在此基础上提出了针对操作风险的控制措施。全文分为六个部分,第一部分为绪论,说明了本文的研究思路和发法,也介绍了国内外的研究情况。第二部分对会计操作风险进行了相关理论分析。第三部分独辟一章,以各种真实发生的操作风险案件来归纳NJ银行日常经营中的会计操作风险源,包括核算结算业务风险、授信业务风险、票据业务风险、代理业务风险等等。每个风险源又拆分成为若干个小风险点,详细概括了银行前台、中台、后台,贷前、贷中、贷后的各种业务及其风险类型。第四部分对NJ银行会计操作风险控制现状及其存在问题进行了分析。第五部分根据前几部分的论述,有针对性的提出NJ银行加强会计操作风险控制的对策建议。第六部分为结论,不足与展望。本文通过定性分析法、文献研究法、实地调研法,对NJ银行会计操作风险及其控制研究,提出了NJ银行加强会计操作风险控制的对策建议。为NJ银行以至于中国其他城市商业银行加强会计操作风险控制提供参考。
【关键词】：商业银行 会计操作风险 内部控制
【学位授予单位】：安徽大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 第一章 绪论8-14
• 一、研究背景与意义8-9
• 二、国内外文献综述9-11
• 三、研究思路与方法11-13
• 四、研究创新与特色13-14
• 第二章 商业银行会计操作风险的相关理论分析14-22
• 一、会计操作风险的相关概念界定14-17
• 二、内部控制的相关理论基础17-20
• 三、会计操作风险和内部控制的相关性分析20-22
• 第三章 NJ银行现有会计操作风险分析22-32
• 一、NJ银行简介22-23
• 二、NJ银行会计操作风险源分析23-30
• 三、NJ银行会计操作风险特征30-32
• 第四章 NJ银行会计操作风险控制现状及其存在问题分析32-37
• 一、NJ银行会计操作风险控制现状32-34
• 二、NJ银行会计操作风险控制存在问题分析34-37
• 第五章 NJ银行加强会计操作风险控制的对策建议37-44
• 一、营造健康的操作风险控制环境37-39
• 二、建立全面覆盖会计操作风险的内控制度39-40
• 三、健全内部信息交流和反馈机制40-41
• 四、优化人员结构及提高人员素质41-42
• 五、坚持实行异地经营差别化管理政策42-43
• 六、加强操作风险的外部监管43-44
• 第六章 研究结论与展望44-46
• 一、研究结论44
• 二、研究展望44-46
• 参考文献46-49
• 致谢49

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本文编号：913800