论国家审计对金融行业监管套利的监督——以交叉金融创新为例

发布时间：2017-09-30 13:04

  本文关键词：论国家审计对金融行业监管套利的监督——以交叉金融创新为例

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【摘要】：监管套利是引发金融危机的重要原因,我国的交叉金融创新已成为监管套利的多发地带,而分业监管模式和微观审慎监管原则又使得交叉金融创新处于监管真空。与其他监管部门不同,国家审计具有非竞争和再监管的特点,可以对金融行业在交叉金融创新中的监管套利进行有效的审计监督。本文阐述了交叉金融创新的监管套利表现,主要包括银信合作的监管套利、银证合作的监管套利和银保合作的监管套利三个方面,在使用博弈模型分析了国家审计参与监督金融行业监管套利的必要性之后,探讨了对监管套利的审计监督内容及强化审计监督的策略。国家审计主要是通过对金融机构及金融监管部门的审计,实现对监管套利行为、监管套利空间以及监管套利根源的监督,对我国的金融稳定和防范金融风险发挥作用。
【作者单位】： 山西财经大学;江苏省审计厅;
【关键词】： 国家审计 交叉金融创新 监管套利
【分类号】：F239.4;F832
【正文快照】： 一、引言金融行业的监管套利被视为金融创新的重要推动力,2008年国际金融危机爆发后,各界才意识到监管套利也是引发危机的重要原因之一(Bernanke,2008;Stiglitz,2008;周小川,2011)。在我国,跨部门的交叉金融创新已成为监管套利的多发地带,而分业监管模式和微观审慎监管原则又

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本文编号：948319