H银行小企业信贷风险内部控制问题研究

发布时间：2017-10-01 13:22

  本文关键词：H银行小企业信贷风险内部控制问题研究

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【摘要】：随着我国社会主义市场经济体制改革的不断深入,小企业在国民经济中的地位不断提升,小企业在国民经济中表现出的促进经济增长、刺激市场竞争、吸纳劳动力解决城镇化过程中就业问题、进行科技创新等作用越发显见,大力支持发展小企业对国民经济乃至世界经济都有着重要的意义。统计数据显示我国中小企业不论企业数量、提供就业岗位还是创造的GDP总量均远超大型企业,在我国国民经济中占有非常重要的地位,然而虽然中小企业为我国经济发展做出了卓越贡献,但中小企业融资难、融资贵的问题一直没有得到有效的解决甚至成为阻碍中小企业发展壮大的关键问题。H银行作为地区重要金融机构,一直以“做您身边的银行”为己任,以支持地区经济发展为目标,因此近年H银行投入大量人力物力发展小企业信贷业务。经过几年的不断发展H银行小企业信贷业务储备量、地区影响力、业务规模都得到了长足发展。伴随着业务的发展信贷风险暴露水平也不断攀升,2014年前H银行贷款不良率为0,2014年后不良率不断攀升截止2015年末升至2.64%直逼3%刚性防线。面对日益加剧的市场竞争和信贷资产管理压力如何在小企业信贷业务发展和风险管理之间寻找平衡成为制约商业银行小企业信贷业务发展的重要命题。本文旨在通过理论阐述和案例研究相结合的方式以H银行小企业信贷业务为例,在对商业银行小企业信贷风险和内部控制理论进行阐述的基础上,深入分析H银行小企业信贷风险特点及内部控制现状,指出其在小企业信贷风险内部控制方面存在的问题,进而提出一些完善意见和措施,以期对H银行及相关类似金融机构的小企业信贷业务发展起到一定的帮助作用。
【关键词】：商业银行 小企业信贷 信贷风险 内部控制
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.4;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 引言8-10
• 1.1 研究背景及研究意义8
• 1.2 研究方法及内容8-10
• 1.2.1 研究方法8
• 1.2.2 研究内容8-10
• 2 商业银行小企业信贷风险内部控制相关概念及研究现状10-21
• 2.1 小企业的概念10-12
• 2.2 小企业信贷的概念12
• 2.3 银行风险的相关概念12-13
• 2.4 内部控制的概念13-16
• 2.4.1 内部控制的内涵13
• 2.4.2 内部控制的目标13-14
• 2.4.3 内部控制的要素及其要点14-16
• 2.5 国内外相关研究现状16-21
• 2.5.1 国外学者的研究成果16-18
• 2.5.2 国内有关规章与研究成果18-21
• 3 H银行小企业信贷风险内部控制现状21-37
• 3.1 H银行基本情况21-26
• 3.1.1 H银行基本情况介绍21-22
• 3.1.2 H银行的信贷业务情况22-26
• 3.2 H银行小企业贷款风险特点26-27
• 3.2.1 企业规模小、管理水平低、抵御风险能力弱26
• 3.2.2 无法提供有效担保26
• 3.2.3 实际借款人不明确，贷款资金被挪用26-27
• 3.2.4 企业或法人隐蔽债务27
• 3.2.5 行业集中度高、风险分散能力弱27
• 3.3 H银行小企业信贷风险内部控制基本情况27-37
• 3.3.1 控制环境情况27-29
• 3.3.2 风险评估情况29-31
• 3.3.3 控制活动情况31-35
• 3.3.4 信息与沟通情况35-36
• 3.3.5 内部控制监督36-37
• 4 H银行小企业信贷风险内部控制现状分析37-43
• 4.1 控制环境层面存在的问题37-38
• 4.1.1 对内控文化重视程度不够37
• 4.1.2 内部控制体系中重要岗位存在兼职的情况37
• 4.1.3 人力资源政策中考核指标过于笼统37-38
• 4.2 风险评估层面存在的问题38-41
• 4.2.1 H银行风险评估内部控制制度设计的完善性和科学性方面问题40-41
• 4.2.2 H银行风险评估内部控制制度执行的有效性方面问题41
• 4.3 控制活动层面存在的问题41-42
• 4.3.1 调查信息的及时性、真实性无法得到有效保证41
• 4.3.2 内部控制设计不够完善41-42
• 4.3.3 内部控制控制活动未能得到充分执行42
• 4.4 信息与沟通层面存在的问题42
• 4.5 监督层面存在的问题42-43
• 5 改进H银行小企业信贷风险内部控制的意见43-53
• 5.1 控制环境层面的改进意见43-44
• 5.1.1 全行系统自上而下全面加强内控文化建设43
• 5.1.2 人尽其用，，完善小企业信贷业务队伍人员建设43-44
• 5.1.3 系统建设客户经理的营销及内控绩效激励制度44
• 5.2 风险评估层面的改进意见44-46
• 5.3 控制活动层面的改进意见46-50
• 5.3.1 将风险管理贯穿小企业信贷业务流程始终46-48
• 5.3.2 利用第三方数据加强对财务信息的核实力度48-50
• 5.4 信息与沟通层面的改进意见50
• 5.5 监督层面的改进意见50
• 5.6 内部控制改进情况检查50-53
• 致谢53-54
• 参考文献54-56
• 在学期间发表的学术论文56-57

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本文编号：953692