GS商业银行内部控制优化策略研究

发布时间：2021-05-09 08:14

　　目前,随着金融市场化、银行业务多样化的发展,商业银行内部控制风险事件频繁发生。面对动荡的金融环境,商业银行本身的内控体系对抵御风险而言至关重要。对于我国商业银行而言,内部控制建设是一个长期存在的薄弱环节。GS商业银行作为目前我国境内资产规模和业务规模均是最大的商业银行,在我国的经济金融体系中承担着非常重要的职能,虽然经过多年探索,其自身内部控制建设在逐步优化改进、趋于完善,但仍存在许多不足和可以继续进行优化的空间。本文在控制论以及系统论等理论指导下,采用了案例分析法、PEST分析法、规范研究法等对GS商业银行内部控制优化问题进行研究。以GS商业银行2017年内部控制风险事件发生领域及涉及专业的案件数量为切入点,详细描述GS商业银行的内部控制现状及在内部控制五要素中存在的问题,最后提出内部控制的优化策略方案。从优化内部控制环境、优化风险评估、优化控制活动、优化信息交流渠道和优化监督体系五个方面,分别阐述了优化的具体思路。希望能够在理论和实践上对GS商业银行内控体系的持续优化建设和稳定运营起到促进作用。 

【文章来源】：山东理工大学山东省

【文章页数】：48 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 引言
    1.1 选题背景
    1.2 研究意义
    1.3 国内外研究现状及发展趋势
        1.3.1 国内研究综述
        1.3.2 国外研究综述
    1.4 研究方法、内容及研究框架
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究内容
        1.4.3 研究框架
第二章 相关理论基础
    2.1 内部控制概述
        2.1.1 内部控制概念
        2.1.2 商业银行内部控制概念
    2.2 内部控制理论基础
        2.2.1 控制理论
        2.2.2 系统论
第三章 GS商业银行内部控制现状——以ZB分行为例
    3.1 GS商业银行基本情况——以ZB分行为例
        3.1.1 ZB分行总体概况
        3.1.2 ZB分行内部控制总体要求
    3.2 ZB分行内部控制现状
        3.2.1 公司治理结构
        3.2.2 经营业务范围
        3.2.3 内部控制工作开展
    3.3 内部控制高频专业领域
    3.4 内部控制风险高频事件
        3.4.1 存款业务领域案例分析
        3.4.2 信贷业务领域案件分析
第四章 GS商业银行内部控制存在的问题及环境分析
    4.1 GS商业银行内部控制环境方面存在的问题
        4.1.1 内部控制重视程度不够
        4.1.2 公司体制治理结构有待进一步完善
        4.1.3 组织结构层级多,内部管理难度大
    4.2 GS商业银行风险评估存在的问题
    4.3 GS商业银行控制活动存在的问题
        4.3.1 制度制定能力有待进一步提升
        4.3.2 考核管理机制有待进一步加强
    4.4 GS商业银行信息与沟通存在的问题
    4.5 GS商业银行内部监督存在的问题
        4.5.1 监督审计部门分布范围少
        4.5.2 内控合规部门缺乏其独立性
    4.6 GS商业银行内部控制内外部环境分析
        4.6.1 内部环境分析
        4.6.2 基于PEST的外部环境分析
第五章 优化GS商业银行内部控制策略
    5.1 优化内部控制环境策略
        5.1.1 完善架构体系
        5.1.2 规避高风险业务
        5.1.3 规避员工违纪行为
    5.2 优化风险评估策略
        5.2.1 强化风险评估理念
        5.2.2 动态风险评估与差异化风险评估相结合策略
    5.3 优化控制活动策略
        5.3.1 加强内部控制考核管理机制建设
        5.3.2 建立相互的制约机制
        5.3.3 内部控制电子系统建设
        5.3.4 内部控制风险防控操作指导
    5.4 优化信息交流渠道策略
    5.5 优化监督体系策略
        5.5.1 建立和完善信息披露制度
        5.5.2 优化内部监督管理机制
        5.5.3 加大内部控制风险事件责任人的惩罚力度
第6章 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 展望
参考文献
致谢



本文编号：3176967