医药商业集团资金集中管理优化案例研究

发布时间：2021-08-09 04:56

　　"资金是企业的血液",医药商业集团通过开展集团资金集中管理和优化的工作,可以帮助集团提高资金使用效率、降低资金运行风险,亦可强化集团对子公司的管控,有利于集团内资源整合和业务协同。同时,在实施中要因地制宜、系统设计,注意适应变化、不断优化提高,才能更好地发挥财务职能,促进经营业绩增长。 

【文章来源】：中国总会计师. 2020,(12)

【文章页数】：5 页

【文章目录】：
一、资金集中管理及其模式
    （一）集团资金管理的目标
    （二）资金集中管理的含义
    （三）资金集中管理的模式
二、医药流通企业经营特点
    （一）发展需要资金密集投入
    （二）经营管理比较规范
    （三）具有区域化经营特性
    （四）财务风险水平较高
    （五）融资渠道普遍受限
三、A医药商业集团资金集中管理优化案例
    （一）企业概况
    （二）集团资金现状与矛盾
        1．集团资金运行现状
        2．集团资金管理主要矛盾
    （三）资金集中管理优化举措
        1．梳理资金管理主要矛盾，明确工作方向
        2．修订统一资金制度，规范集团内资金管理行为
        3．改进集团管理方式，加强资金条线垂直管理
        4．明确职责分工，提高协作效率和强化风险控制
        5．搭建集团现金池，打通资金集中与理财通道
        6．加强监督检查，强化子公司资金业务管控
    （四）资金集中管理优化成效
        1．搭建集团资金集中管理平台，实现统一管控
        2．筹措充裕资金，有力保障集团业务发展需要
        3．资金集中收效显著，促进公司经济效益提升
        4．控制营运资金规模，显著提高资金使用效率
四、总结与展望



本文编号：3331411