地质勘查单位内部控制单位层面研究

发布时间：2021-08-09 23:36

　　本文应用内部控制管理理论,结合甘肃省地矿局地质勘查单位内部控制管理工作现状,通过文献研究和实地调查,综合地质勘查单位管理工作中的各项因素,对地质勘查单位内控控制单位层面进行分析评价,探讨进一步完善地质勘查单位内部控制单位层面的思路和对策。 

【文章来源】：中国总会计师. 2020,(03)

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、内部控制框架
二、地质勘查单位内部控制单位层面现状
    （一）内部控制建立与实施情况
    （二）对权力运行的制约情况
    （三）内部控制制度完备情况
    （四）不相容岗位与职责分离控制情况
    （五）内部控制管理信息系统功能覆盖情况
三、地质勘查单位组织层面内部控制设计
    （一）组织架构
    （二）决策机制
    （三）执行机制
    （四）监督机制
    （五）协同机制
四、地质勘查单位内部控制评价与监督
    （一）内部控制自我评价工作
    （二）内部审计工作
    （三）内部控制自我评价方法与程序
五、内部控制信息化
    （一）信息系统控制的一般控制
    （二）信息系统控制的应用控制
六、结论



本文编号：3333001